С 1 декабря 2025 года подходит крайний срок уплаты имущественных налогов за 2024 год. Земельный налог – один из самых «чувствительных» платежей, особенно для пенсионеров, ветеранов и семей с детьми. В этой статье собрана свежая информация о доступных льготах, порядке их получения и последних изменениях в законодательстве, опубликованных ФНС России.
Что такое земельный налог и кто его платит
Земельный налог – это обязательное ежегодное взимание с физических и юридических лиц, являющихся собственниками земельных участков. Налоговая база определяется по кадастровой стоимости объекта, а конкретные ставки и условия устанавливаются муниципалитетами (в Москве – нормативами столицы).
Кто имеет право на льготы в 2025 году
ФНС России разделяет льготников на федеральные категории (льгота действует по всей стране) и региональные (зависят от решений местных властей).
Федеральные льготы
- Пенсионеры – освобождение от налога на один земельный участок до 600 м² (6 соток), независимо от его назначения.
- Ветераны ВОВ и боевых действий, а также члены семей погибших военнослужащих – полное освобождение по одному участку до 600 м².
- Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды – тот же объём льготы (600 м²).
- Многодетные семьи – с 2024 года могут получить вычет 7 м² на каждого ребёнка, но не более 50 % от общей суммы налога (уточняйте в вашем регионе).
Региональные льготы
Каждый субъект РФ может увеличивать размеры вычетов или распространять их на дополнительные категории граждан. Например:
- Москва и Санкт-Петербург предоставляют дополнительный вычет 1 млн рублей кадастровой стоимости участка для пенсионеров.
- Ряд регионов Сибири и Дальнего Востока полностью освобождают пенсионеров от налога на участки сельхозназначения любой площади.
- Республика Татарстан с 2025 года расширила список льготников – теперь в него входят оформившие материнский капитал семьи.
Как получить льготу: пошаговая инструкция
Шаг 1. Проверьте право на льготу
Откройте официальный сайт ФНС России, в разделе «Электронные услуги» выберите «Справочная информация по льготам» и укажите регион, тип объекта и категорию льготника.
Шаг 2. Сформируйте заявление
- На портале Госуслуги – раздел «Личный кабинет налогоплательщика» → «Подать заявление на льготу».
- Лично в налоговой – заполните форму 1150063 (новая форма от 02.2025) или подайте заявление через МФЦ.
Шаг 3. Подготовьте документы
Минимальный комплект:
- Паспорт РФ.
- Свидетельство о праве собственности (ЕГРН/выписка).
- Документ, подтверждающий льготный статус (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение ветерана и т. д.).
Шаг 4. Отправьте заявление
Сроки:
до 1 мая 2025 года – если хотите применить льготу к налогу за 2024 год;
до 31 декабря 2025 года – чтобы льгота подключилась к налогу 2025 года.
Новое с 1 января 2025 года
- Увеличен базовый вычет для пенсионеров – теперь он составляет 1 000 м², но применяется только к одному участку. Остальные объекты облагаются по полной ставке.
- Автоматическое применение льготы – если ФНС уже знает о вашем статусе (например, вы получаете пенсию через ПФР), льгота будет подключена без заявления, если вы не заявили об ином.
- Отмена льгот для «дачных амнистий» – участки, оформленные по упрощёнке до 2019 года, теряют льготу, если кадастровая стоимость превысила 5 млн рублей.
Что делать, если начислено «лишнее»
Если в налоговом уведомлении видите сумму выше ожидаемой:
- Проверьте кадастровую стоимость на публичной кадастровой карте (pkk.rosreestr.ru).
- Убедитесь, что льгота применена – в уведомлении должен быть пункт «Налоговая льгота».
- Подайте заявление на перерасчёт через личный кабинет или лично в ИФНС. Срок рассмотрения – 30 дней.
Вопросы и ответы
❓ Обязан ли пенсионер подавать заявление каждый год?
Нет. Льгота «привязана» к участку и действует до тех пор, пока не изменятся право собственности или льготный статус.
❓ Можно ли поделить 600 м² между двумя участками?
Нет. Вычет предоставляется на один объект по вашему выбору. Перераспределить можно только подав заявление в налоговую до 1 ноября.
❓ Семья потеряла кормильца-военнослужащего, участок оформлен на него. Что делать?
Обратитесь в ИФНС с документами о праве наследования и справкой о гибели. Семья освобождается от налога на 6 соток, начиная с года смерти.
Льгота по земельному налогу – это не сложный, но важный способ сэкономить для пенсионеров, ветеранов и многодетных семей. В 2025 году процесс стал максимально автоматизированным, однако контролировать начисления всё равно нужно самостоятельно. Проверьте свою квитанцию до 1 декабря 2025 года, и при необходимости подайте заявление онлайн или в налоговой – это займёт не более 15 минут, а экономия может составить от 500 до 30 000 рублей в год.