Строительство собственного дома – это всегда крупное вложение. Государство понимает это и позволяет вернуть часть понесённых затрат через имущественный налоговый вычет. В статье разберёмся, какие именно расходы можно включить в вычет, в каком размере и как подать документы на возврат НДФЛ.

Основная информация о вычете

Налоговый вычет на строительство жилого дома – это возврат 13 % от фактически понесённых расходов (но не более установленного лимита). Вычет доступен только налоговым резидентам РФ, у которых есть официальный доход, облагаемый НДФЛ.

• Максимальная сумма вычета: 2 000 000 рублей (возврат до 260 000 рублей).
• Дополнительный вычет на проценты по ипотеке: до 3 000 000 рублей (возврат до 390 000 рублей).
• Право на вычет возникает после получения права собственности или акта приёма-передачи (для долевого участия).

Какие расходы можно учитывать

Прямые строительные расходы

К ним относятся:

• Покупка земельного участка (в т.ч. ИЖС, ЛПХ, с/х назначения), но только после регистрации дома.
• Строительные и отделочные материалы (цемент, кирпич, кровля, окна, двери, напольные покрытия и т.д.).
• Работы по строительству и отделке: фундамент, кровля, стены, внутренняя и внешняя отделка.
• Проектная и изыскательная документация: проект дома, геологические изыскания, экспертиза.
• Подключение к инженерным сетям: электричество, газ, вода, канализация, отопление.

Покупка незавершённого строительства (НЗС)

Если вы купили дом, который ещё не достроен, и вложили средства в его достройку, то все расходы на достройку также учитываются.

Покупка готового дома у застройщика

В этом случае учитывается только стоимость самого дома и земельного участка, если он был приобретён вместе с домом.

Какие расходы нельзя учитывать

• Мебель и бытовая техника (холодильник, диван, стиральная машина).
• Ландшафтный дизайн, забор, баня, гараж, беседка.
• Расходы, оплаченные «в конверте» без договора и чека.
• Перепланировка без разрешения.
• Покупка участка без постройки (до регистрации дома).

Сколько можно вернуть: примеры

Пример 1

Вы потратили 1 800 000 рублей на строительство дома.
Вычет: 1 800 000 × 13 % = 234 000 рублей.

Пример 2

Вы потратили 2 500 000 рублей + 1 000 000 рублей ипотечных процентов.
Вычет: 2 000 000 × 13 % = 260 000 рублей (основной вычет)
+ 1 000 000 × 13 % = 130 000 рублей (ипотечный проценты)

Как оформить вычет: пошаговая схема

1. Зарегистрируйте право собственности на дом (выписка из ЕГРН).
2. Соберите документы:
   • Договор подряда или купли-продажи.
   • Все чеки, накладные, платежные поручения.
   • Акты выполненных работ.
   • Справка 2-НДФЛ от работодателя.
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ (можно онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика»).
4. Подайте документы в ИФНС или через МФЦ.
5. Получите возврат: до 3 месяцев на проверку + 1 месяц на перечисление.

Важные нюансы

• Вычет можно получить только один раз в жизни, но если не использован полный лимит 2 млн рублей, остаток «добрать» можно при следующей покупке/строительстве.
• Если вы строите с супругом(ой), каждый может получить вычет в полном объёме, то есть семья может вернуть до 520 000 рублей.
• Работает и для пенсионеров: можно перенести право на вычет на предыдущие 3 года (если есть пенсионный доход).

Чек-лист документов

Налоговый вычет на строительство дома – это реальный способ вернуть до 260 000 рублей и даже больше при ипотеке. Главное – тщательно собрать все чеки и документы, не «серый» оплатить работы и своевременно подать декларацию. Экономьте грамотно – и ваш новый дом станет чуть менее затратным!

Дата актуальности: 19 апреля 2026 года