Актуально на 19 апреля 2026 г․

Кто обязан платить земельный налог?

Налог начисляется на всех владельцев земельных участков (физических и юридических лиц), если участок:

• находится в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании;
• облагается по кадастровой стоимости (исключение – участки, изъятые из оборота)․

Базовые ставки 2024-2026

В Новгородской области местные власти могут уменьшать ставки, но не выше пределов НК РФ․

Льготы для физических лиц

Автоматические вычеты

Для всех физических лиц закреплён не облагаемый налогом вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток (600 м²)․ Это касается:

• индивидуальных жилых домов;
• дач, садовых и огородных участков;
• с/х земель, используемых для ЛПХ;

Если общая площадь участка ≤ 6 соток, налог = 0․

Дополнительные муниципальные льготы

Новгородская область предоставляет дополнительные освобождения (утверждены решениями муниципальных советов):

1. Пенсионеры и граждане предпенсионного возраста – уплата 50 % от рассчитанного налога (либо полное освобождение при площади ≤ 12 соток)․
2. Многодетные семьи (≥ 3 детей) – 100 % освобождение на 1 участок до 1 000 м²․
3. Инвалиды I и II группы, чернобыльцы, ветераны ВОВ и СВО – полное освобождение от налога․

Как получить льготу?

• Для предпенсионеров и пенсионеров – автоматически (по данным ПФР), заявление не требуется․
• Для инвалидов, многодетных и др․ – подать заявление в ФНС (форма 1150074) с копиями документов (до 1 ноября текущего года)․

Льготы для юридических лиц

Общие правила

Налоговая база = кадастровая стоимость × ставка × коэффициент владения (мес/12)․

Региональные льготы Новгородской области

Организации могут рассчитывать на освобождение или пониженную ставку при одновременном соблюдении условий:

• участок используется для строительства и эксплуатации объектов ЖКХ – 0,3 %;
• участок в индустриальном парке «Химволокно» – 0 % первые 5 лет;
• организации ОПК и резиденты ТОР – 0,1 %․

Документы: заявление + копии правоустанавливающих бумаг + подтверждение вида деятельности․ Подаётся до 1 февраля года, за который применяется льгота․

Сроки уплаты и отчётности

Физические лица

Оплатить налог за 2025 г․ необходимо до 1 декабря 2026 г․ Уведомление приходит за 30 дней до срока․

Юридические лица

• Авансовые платежи (если местный закон предусматривает) – до 30 апреля, 31 июля, 31 октября․
• Годовой налог – до 1 февраля 2027 г;
• Декларация – подаётся только при льготах, иначе ФНС сама рассчитает․

Порядок возврата переплаты

Если сумма была уплачена сверх начисленной:

1. обратиться в ФНС России № 53 по Новгородской области (онлайн или лично);
2. подать заявление о зачёте/возврате;
3. ждётся решение в течение 10 дней․

Важно: перерасчёт возможен за последние 3 года, если переплата образовалась до 2024 г․; с 2024 г․ – без ограничения срока․

Онлайн-сервисы для проверки льгот

• lkfl2․nalog․ru – личный кабинет ФНС;
• rosreestr․gov․ru – кадастровая стоимость участка;
• Калькулятор ФНС 53 – https://53․nalog;gov․ru (раздел «Налоговые льготы»)․

1. Уточните кадастровую стоимость участка на публичной кадастровой карте․
2. Проверьте категорию земли и применимую ставку․
3. Оцените, попадаете ли вы под льготу (6 соток, пенсионер, многодетный, инвалид и т․д․)․
4. Если льгота не применена автоматически – подайте заявление в ФНС до 1 ноября․
5. Оплатите налог до 1 декабря 2026 г․

Вопросы по применению льгот можно задать по телефону: 8 (816) -22-50-50 – Контакт-центр ФНС России № 53 по Новгородской области․