Дата актуализации: 20 апреля 2026 г.
Что такое земельный налог и кто его платит?
Земельный налог — это ежегодный платёж в местный бюджет за право владения, пользования и распоряжения земельным участком.
В Астраханской области условия начисления и льготы регулируются:
- Налоговым кодексом РФ (ч. 2, гл. 31);
- Законом Астраханской области № 44/2004-ОЗ «О земельном налоге» (ред. от );
- Решениями муниципальных советов каждого района.
Кто имеет право на льготы?
Разделим льготников на три группы:
- Федеральные льготники — перечень прописан в ст. 395 НК РФ и действует на всей территории РФ, включая Астраханскую область.
- Региональные льготники — установлены законом Астраханской области.
- Местные льготники, могут быть добавлены решениями муниципальных советов (например, город Астрахань, Харабалинский район и др.).
Федеральные категории, полностью освобождённые от налога
- Организации, владеющие земельными участками, задействованными в оборонной, атомной отрасли и др. стратегических секторах (пп. 1–5 ст. 395 НК РФ).
- Народы Севера, Сибири и Дальнего Востока для традиционного природопользования (п. 6).
- Земли природоохранного или историко-культурного назначения, например, заповедники (п. 7).
Региональные (астраханские) льготы
Законом Астраханской области № 44/2004-ОЗ (ст. 3.1–3.3) предусмотрены дополнительные освобождения и понижающие коэффициенты.
Полное освобождение
| Категория льготника | Ограничения/условия | Документы для подтверждения |
|---|---|---|
| Пенсионеры, получающие пенсию по старости или по инвалидности I, II, III групп | 1 участок не более 1 200 м² (12 соток) в черте муниципалитета | Пенсионное удостоверение, справка ПФР |
| Инвалиды с детства, инвалиды I и II групп | Один земельный участок любой площади | Инвалидность (справка МСЭ) |
| Многодетные семьи (от 3 детей до 18 лет) | 1 участок до 1 500 м² (15 соток) | Свидетельства о рождении детей, выписка из ЕГРН |
| Ветераны боевых действий, участники ВОВ | 1 участок любого назначения | Удостоверение ветерана, справка Минобороны |
| Чернобыльцы и иные лица, подвергшиеся радиации | 1 участок любого назначения | Удостоверение ликвидатора ЧАЭС |
Понижающие коэффициенты (ст. 3.2 Закона)
- 0,5 — для садоводческих, огороднических и дачных товариществ, размещённых на территории Астраханской области, но только для членов СНТ/ДНТ.
- 0,3 — для сельхозтоваропроизводителей, использующих землю под пашню, сенокос, пастбища и т.п. (необходима регистрация в ЕГРЮЛ/ЕГРИП по соответствующему ОКВЭД).
Муниципальные льготы (примеры)
Город Астрахань (решение Думы № 21/36 от )
- Дополнительное снижение налоговой базы на 200 000 руб. для пенсионеров и инвалидов, если участок > 1 200 м².
- Полное освобождение на 5 лет для семей мобилизованных военнослужащих (действует с 2022 г., продлено до 2027 г.).
Лиманский район (решение № 12/34 от )
- Дополнительная скидка 25 % для владельцев участков, переведённых из категории «земли сельхозназначения» в «под индивидуальное жилищное строительство», если строительство начато в течение 3 лет.
Как получить льготу: пошаговая инструкция
- Определите категорию. Сверьтесь с таблицей выше и подтвердите статус документами.
- Заполните заявление по форме КНД 1150064 (устанавливается ФНС). С действует электронная форма в личном кабинете «Госуслуги» → «Налоговые льготы».
- Подайте документы любым удобным способом:
- онлайн через «Госуслуги» или сайт ФНС;
- лично в любой инспекции ФНС Астраханской области;
- через МФЦ (услуга предоставляется бесплатно).
- Контролируйте результат. В личном кабинете налогоплательщика статус заявления обновляется в течение 30 календарных дней.
- Получите уведомление. После одобрения придёт письмо на e-mail или в личный кабинет. Льгота начнёт действовать с 1 января того года, в котором подано заявление, если вы успели до 31 декабря отчётного периода.
Важные даты 2026 года
- , крайний срок уплаты земельного налога за 2025 год (физлица).
- , последний день подачи заявления на льготу, чтобы она применилась к налогу за 2026 год.
- — юрлица подают декларацию за 2025 год и авансовые расчёты за I квартал 2026 года.
Частые вопросы
Можно ли оформить льготу задним числом?
Да, но не более трёх последних лет. Подайте заявление и приложите документы: ФНС пересчитает и вернет переплату.
Работаю пенсионером, у меня 2 участка: 8 соток и 20 соток. Как будет рассчитан налог?
Вы выбираете один из участков площадью до 1 200 м², за который применяется полное освобождение. За второй (20 соток) налог начисляется в полном объёме, если он не подпадает под другую льготу.
У меня многодетная семья, но участок оформлен на мужа. Есть ли льгота?
Да. Льгота распространяется на любого из родителей/опекунов. Подайте заявление от имени мужа, приложив свидетельства о рождении детей.
Адреса и телефоны полезных служб
- ИФНС России № 1 по Астраханской области: ул. Б. Маркса, 11, тел. 8 (8512) -5-11-55.
- Единая справочная ФНС: 8-800-222-222-2 (звонок бесплатный).
- МФЦ «Мои документы»: ул. Адмиралтейская, 22, тел. 8 (8512) -9-39-05.
- Горячая линия ПФР: ###-###-####.
Земельный налог в Астраханской области можно существенно снизить или вообще не платить, если грамотно использовать федеральные, региональные и муниципальные льготы.
Главное, вовремя подать заявление и собрать нужные документы. Если остались вопросы, смело звоните в ИФНС или запишитесь на приём в МФЦ.