С 2026 года государство расширило налоговую льготу для семей с детьми при продаже жилой недвижимости, сокращая налоговую нагрузку и упрощая условия сделок на рынке жилья. Ниже вы найдете актуальную информацию о том, кто имеет право на эту льготу, как она работает и какие документы нужны для оформления.
Что изменилось в 2026 году
До 2026 года семьи могли избежать уплаты НДФЛ при продаже недвижимости только после 3-5 лет владения (в зависимости от способа получения жилья). Новые правила:
- Срок владения больше не имеет значения — льгота применяется независимо от того, сколько лет квартира находилась в собственности.
- Расширен круг получателей — теперь льгота доступна не только при рождении, но и при усыновлении или удочерении второго и последующих детей с 2019 года.
- Налоговый вычет — можно использовать при продаже любого жилого помещения (квартира, дом, доля в квартире).
Кто может воспользоваться льготой
Условия для семей:
- Один из родителей (усыновителей) должен иметь три и более детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если ребенок обучается очно).
- Дети могут быть рождены, усыновлены или удочерены с и позже.
- На момент продажи недвижимости семья официально признается многодетной (есть соответствующий статус или документы).
Как работает льгота
Если вы продаете квартиру, которой владеете менее 3 (или 5) лет, обычно нужно заплатить НДФЛ 13% с разницы между ценой продажи и покупки. Однако семьям с детьми доступны два варианта:
- Налоговый вычет в размере 1 млн рублей — уменьшает налогооблагаемую базу на 1 млн рублей (если квартира в собственности менее 3 лет).
- Полное освобождение от налога, если семья докажет, что средства от продажи потрачены на покупку нового жилья в течение 1 года.
Пошаговая инструкция оформления
Шаг 1: Подготовьте документы
- Свидетельства о рождении/усыновлении детей.
- Справка о многодетной семье (если есть региональный статус).
- Документы на продаваемую недвижимость (ЕГРН, договор купли-продажи).
- Чек или договор на покупку нового жилья (если используете вычет).
Шаг 2: Подайте декларацию 3-НДФЛ
- Скачайте форму на сайте gosuslugi.ru или в личном кабинете ФНС.
- Укажите доход от продажи и примените льготу (код вычета 901 для семей с детьми).
- Прикрепите сканы документов и отправьте через сервис или лично в ИФНС.
Шаг 3: Получите ответ
Срок рассмотрения — до 3 месяцев. Если все документы в порядке, налог будет пересчитан или возвращен.
Примеры расчета
Пример 1: Семья продает квартиру за 5 млн рублей, купленную 2 года назад за 4 млн рублей. Без льготы налог: (5 ౼ 4) × 13% = 130 000 рублей. С льготой: 0 рублей, если куплено новое жилье в течение года.
Пример 2: Квартира продается за 3 млн рублей, куплена за 2,5 млн. Применен вычет 1 млн рублей: налог = (3 ─ 2,5 ─ 1) × 13% = 0 рублей (вычет покрывает всю разницу).
Что важно помнить
- Льгота действует бессрочно, главное, чтобы дети были рождены/усыновлены после 2019 года.
- Если в течение года после продажи не куплено новое жилье, налог придется заплатить.
- Налоговая может запросить дополнительные документы (например, справку из школы для студентов-очников).
Как не ошибиться
- Не доверяйте посредникам, оформляйте льготу самостоятельно через сайт ФНС или «Госуслуги».
- Проверьте статус многодетной семьи — в некоторых регионах нужно подтверждать статус ежегодно.
- Сохраняйте чеки на покупку нового жилья — они потребуются для подтверждения права на льготу.
Где получить помощь
Если возникнут вопросы:
- Обратитесь в ФНС России по телефону ###-###-####.
- Используйте онлайн-консультацию на gosuslugi.ru.
- Посетите ближайший МФЦ — сотрудники помогут собрать документы.