Краткий ответ: если вы владели квартирой более 5 лет‚ то при её продаже в 2026 году вы‚ как правило‚ освобождены от уплаты НДФЛ (13 %). Однако существуют важные исключения и новые льготы‚ о которых стоит знать каждому собственнику.
Базовое правило: минимальный срок владения
Налоговый кодекс РФ (ст. 217.1) устанавливает минимальный срок владения недвижимостью‚ после которого доход от продажи не облагается НДФЛ:
- 3 года — для объектов‚ полученных:
- по наследству;
- в дар от близких родственников;
- в результате приватизации;
- по договору ренты.
- 5 лет — для всех остальных случаев (например‚ купленная квартира на вторичном рынке или в новостройке).
Новые льготы 2026 года: кому положен «нулевой» налог раньше
С 2026 года действует расширенный перечень льготников‚ которые могут не платить налог даже при сроке владения менее 5 лет:
- Семьи с детьми-инвалидами любого возраста;
- Семьи‚ где второй ребёнок родился не позднее 30 апреля 2026 года (включительно);
- Единственное жильё‚ проданное для покупки новой квартиры (с оговорками).
Пример: семья продала квартиру‚ в которой проживала 4 года‚ чтобы купить более просторную — налог не взимается‚ если соблюдены условия льготы.
Таблица: когда налог не платится при продаже квартиры
| Ситуация | Минимальный срок владения | Нужно ли платить налог? |
|---|---|---|
| Куплена до 2016 года | 3 года | Нет |
| Куплена после 2016 года | 5 лет | Нет (если срок выдержан) |
| Получена в наследство | 3 года | Нет |
| Семья с ребёнком-инвалидом | Любой срок | Нет (при соблюдении условий) |
Как рассчитать налог‚ если льгота не применяется
Если вы обязаны заплатить НДФЛ‚ используйте вычет:
- Вычет в 1 000 000 рублей, фиксированный вычет из дохода (ст. 220 НК РФ);
- Фактические расходы — можно уменьшить доход на сумму‚ потраченную на покупку этой квартиры (документы обязательны).
Пример расчёта:
Продали квартиру за 5 500 000 руб.‚ купили за 4 200 000 руб.
Налог = (5 500 000 − 4 200 000) × 13 % = 169 000 руб.
Как оформить освобождение от налога
Даже если налога нет‚ в 2027 году вам нужно:
- Подать 3-НДФЛ в ИФНС до 30 апреля;
- Прикрепить документы‚ подтверждающие право на льготу (например‚ свидетельство о праве собственности‚ ЕГРН‚ документы о рождении детей).
Частые ошибки владельцев
- Не учитывают дату получения права собственности — важен день регистрации в Росреестре‚ а не дата ДКП;
- Игнорируют льготы, семьи с детьми иногда не знают о новых правилах;
- Не сохраняют чеки и договоры — без документов нельзя применить вычет по расходам.
Чек-лист для продавца квартиры в 2026 году
- Проверьте дату регистрации права в ЕГРН.
- Определите основание приобретения (наследство‚ покупка и пр.).
- Оцените‚ подходите ли под льготу (семья с детьми‚ единственное жильё).
- Если срок владения меньше 5 лет‚ рассчитайте налог с учётом вычета.
- За 2-3 месяца до сделки проконсультируйтесь с налоговым специалистом.
Если квартира в вашей собственности более 5 лет‚ то при продаже в 2026 году налог платить не придётся. При более коротком сроке, проверьте новые льготы или примените вычет‚ чтобы минимизировать платёж. Всегда сохраняйте документы и при необходимости обращайтесь к квалифицированному юристу или бухгалтеру.