Самое главное помнить: если вы приобрели жилье за собственные «живые» деньги, вы имеете право вернуть до 650 000 рублей (а при покупке с ипотекой — иногда больше) за счёт имущественного налогового вычета․ В 2026 году правила стали ещё удобнее: увеличены лимиты, упрощены форматы подачи документов и ускорены сроки возврата․
Что такое имущественный вычет?
Это возврат 13 % от суммы, которую государство разрешает «вычесть» из вашего дохода, облагаемого НДФЛ․ В 2026 году:
- максимальная сумма вычета — 2 000 000 ₽;
- возвращается — 260 000 ₽ (13 % от 2 млн);
- если жильё покупал супруг/супруга, то вычет можно получить каждому — до 260 000 ₽ × 2 = 520 000 ₽;
- при ипотеке добавляется вычет по процентам до 3 000 000 ₽ → ещё 390 000 ₽․
Кто имеет право на вычет?
Одновременно должны выполняться три условия:
- Вы — налоговый резидент РФ и находитесь в стране ≥ 183 дней в году․
- Имеете официальный доход, с которого уплачен НДФЛ (13 %)․
- Квартира расположена в РФ и оформлена в собственность (или есть ДДУ/переуступка)․
Важно: вычет полагается даже при покупке доли или комнаты, а также при покупке у родственников, если они не являются зависимыми лицами․
Сколько можно вернуть за наличные деньги
| Стоимость квартиры | База для вычета | К возврату (13 %) |
|---|---|---|
| 1 500 000 ₽ | 1 500 000 ₽ | 195 000 ₽ |
| 2 000 000 ₽ | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| 4 500 000 ₽ | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
Если жильё стоит дороже 2 млн, остаток вычета можно использовать при следующей покупке (до 2026 года остаток «сгорал»)․
Пошаговая инструкция
Шаг 1․ Соберите документы
- Паспорт;
- Свидетельство о праве собственности (ЕГРН) или акт приёма-передачи по ДДУ;
- Договор купли-продажи (или ДДУ) — копия;
- Платёжные документы, подтверждающие расходы (квитанции, выписки из банка, чеки, расписки продавца);
- Справка 2-НДФЛ за год/годы подачи;
- Заявление на возврат НДФЛ (форма КНД 1150058)․
Шаг 2․ Заполните декларацию 3-НДФЛ
Делается через:
- приложение «ФНС Россия»;
- сайт lkfl2․nalog․ru (лучше через Госуслуги);
- ПК-программу «Декларация 2026»․
Шаг 3․ Подайте документы
- Онлайн: в личном кабинете налогоплательщика — раздел «Жизненные ситуации → Имущественные вычеты»․
- Офлайн: лично в ИФНС или через МФЦ (если нет подписи)․
Шаг 4․ Получите деньги
При онлайн-подаже:
- проверка — до 30 дней;
- перечисление на карту — до 15 дней после одобрения․
Реальные примеры
Пример 1․ Купил квартиру за 1,8 млн наличными
Иван заработал за 2024–2025 гг․ 1,8 млн рублей, уплатил НДФЛ 234 000 ₽․ Подаёт 3-НДФЛ за 2024 и 2025 годы и получает всю сумму 234 000 ₽ (остаток 26 000 ₽ можно забрать позже)․
Пример 2․ Семья купила квартиру за 4 млн
Супруги в равных долях․ Каждый оформляет вычет на 2 млн → 260 000 ₽ × 2 = 520 000 ₽ всей семьёй․
Подводные камни и советы
- Оплата «через кассу»․ Убедитесь, что в чеке указан ваш паспорт и сумма покупки․ Если платили «в плотную» наличными, возьмите у продавца расписку и заверьте у нотариуса․
- Новостройка без ЕГРН․ Для ДДУ вычет можно получить после подписания акта приёма-передачи․
- Ипотечные проценты․ Если позже оформили ипотеку, проценты можно «добрать» отдельной заявкой․
- Онлайн-регистрация․ С 2026 года налоговая автоматически подтягивает сведения из Росреестра, уменьшая количество справок․
Краткий чек-лист
- ✓ Убедитесь, что квартира оформлена на вас․
- ✓ Сохраните ВСЕ чеки и расписки․
- ✓ Получите 2-НДФЛ у работодателя․
- ✓ Заполните 3-НДФЛ․
- ✓ Подайте заявление через ЛК или МФЦ․
- ✓ Дождитесь возврата на карту․