Земельный налог в России считается местным налогом: тарифы‚ льготы и порядок уплаты устанавливают муниципалитеты․ В Московской области действует специальный закон № 199/2014-ОЗ от (в редакции 2025 г․)‚ который значительно расширяет перечень льготников по сравнению с федеральным перечнем․ Ниже вы узнаете‚ кто имеет право на полное освобождение от налога‚ кто может уменьшить базу‚ и как оформить льготу в 2026 году;
Общая ставка 2026 г․ в Московской области
- 0‚1–0‚3 %, для участков под ИЖС‚ ЛПХ‚ садоводство и огородничество;
- 0‚3–0‚5 % — для дачных и садовых товариществ;
- 1‚5 %, для коммерческих объектов и объектов незавершённого строительства․
Максимальная ставка не может превышать 1‚5 %․ В большинстве муниципальных районов (Подольск‚ Балашиха‚ Люберцы‚ Королёв) применяются средние значения․
Федеральные льготники (действуют на всей территории РФ)
- Пенсионеры — полное освобождение на один участок площадью ≤ 6 соток․ При превышении площади налог начисляется только на «лишние» кв․ метры․
- Инвалиды I и II группы‚ дети-инвалиды — аналогично пенсионерам․
- Ветераны ВОВ и боевых действий‚ герои СССР/РФ‚ участники Чернобыльской аварии‚ пострадавшие от радиации, полное освобождение на один участок любого размера․
Дополнительные льготы Московской области
Закон МО вводит собственные категории‚ которые могут рассчитывать на:
- 100 % освобождение (полный налог = 0 руб․);
- 50 % скидку;
- налоговый вычет 200 000 руб․ из кадастровой стоимости․
Полное освобождение (0 %)
| Категория граждан | Условие |
|---|---|
| Одинокие пенсионеры старше 70 лет | Льгота на один участок ≤ 12 соток‚ используемый под ИЖС |
| Герои Советского Союза‚ Герои России‚ кавалеры ордена Славы трёх степеней | Любой участок |
| Семьи‚ имеющие 3-х и более детей | Один участок под ИЖС‚ ЛПХ‚ садоводство |
| Опекуны детей-сирот | Один земельный участок |
Скидка 50 %
Действует для:
- участников ликвидации аварии на ЧАЭС и других радиационных катастроф;
- ветеранов труда‚ тружеников тыла (при наличии удостоверения МО);
- пенсионеров младше 70 лет при участке ≤ 6 соток (если пенсионер уже воспользовался федеральной льготой‚ региональная скидка не суммируется)․
Вычет 200 000 руб․ из кадастровой стоимости
Для граждан‚ которым предоставлена временная регистрация в Московской области и которые не являются собственниками иного участка в РФ (подходит при покупке участка в 2026 г․)․
Пошаговая инструкция получения льготы
- Определите категорию․ Сравните перечни федеральный и региональный․
- Подготовьте документы:
- паспорт;
- СНИЛС;
- свидетельство о праве собственности (ЕГРН-выписка);
- документ‚ подтверждающий льготу (пенсионное удостоверение‚ справка МСЭ‚ орденская книжка и т․д․)․
- Подайте заявление․ Способы:
- лично в МФЦ или ИФНС;
- через электронную подпись на сервисе «Личный кабинет налогоплательщика»;
- по почте заказным письмом с уведомлением․
- Сроки․ До 1 ноября 2026 года — чтобы льгота применялась к начислению за 2026 г․ Позднее поданные заявления будут учтены только в 2027 г․
Частые вопросы и подводные камни
Есть ли льгота‚ если земля в долевой собственности?
Да‚ но оформляется только на долю конкретного льготника․ Например‚ участок 10 соток в равных долях между пенсионером и взрослым сыном: пенсионер получает льготу на 5 соток‚ налог на остальные 5 начисляется сына․
Нужно ли каждый год подтверждать льготу?
Нет‚ заявление подаётся один раз․ Но если меняется собственник или объект‚ нужно подать новое уведомление․
Как посмотреть начисленный налог?
Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС России или в мобильном приложении «Госуслуги» (раздел «Налоги ФЛ»)․ До должно появиться уведомление за 2025 год․
Горячие телефоны и контакты
- Единая справочная ФНС России: ###-###-####;
- МФЦ Московской области: ###-###-####;
- Губернаторская «горячая линия» МО: ###-###-####․
Дата актуализации: 19 апреля 2026 г․