Срок подачи декларации на продажу квартиры‚ дома‚ комнаты или другого объекта недвижимости зависит от трёх факторов:
- даты перехода права собственности к вам;
- даты перехода права собственности к покупателю;
- цены сделки.
Важнейший критерий, срок владения
Если объект находился у вас более 5 лет
Вы полностью освобождены от уплаты НДФЛ и от обязанности подавать декларацию 3-НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ‚ п. 4 ст. 229 НК РФ‚ разъяснения ФНС).
Это правило действует одинаково для жилых и нежилых помещений‚ включая доли.
Если объект находился у вас от 3 до 5 лет
Проверьте‚ относится ли объект к «льготному» списку:
- жильё‚ полученное по ДДУ от застройщика (долевое строительство);
- жильё‚ полученное по наследству или дару от близких родственников;
- жильё‚ приватизированное из государственного/муниципального фонда.
Для таких объектов срок освобождения сокращён до 3 лет. По истечении трёх лет декларация и налог НЕ требуются.
Если объект находился у вас менее 3 лет
Вам нужно:
- заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ;
- оплатить НДФЛ (13 % от прибыли‚ можно уменьшить на имущественный вычет или фактические расходы).
Когда именно подавать декларацию
| Год продажи | Крайний срок подачи 3-НДФЛ | Крайний срок уплаты налога |
|---|---|---|
| 2025 | 30 апреля 2026 года | 15 июля 2026 года |
| 2026 | 30 апреля 2027 года | 15 июля 2027 года |
Если 30 апреля выпадает на выходной‚ переносится на ближайший рабочий день.
Исключение «до 1 млн рублей»
С 2022 года введён облегчённый режим:
Если жильё продано до истечения минимального срока владения‚ но цена ≤ 1 000 000 ₽‚ гражданин освобождается от подачи 3-НДФЛ.
(Письмо ФНС России № СД-4-11/12411@ от )
Пошаговая инструкция по подаче
- Подготовьте документы:
- ДКП (договор купли-продажи);
- ЕГРН/выписка из ЕГРН;
- платёжные документы на покупку (чеки‚ выписки)‚ если применяете вычет «расходы»;
- паспорт‚ ИНН.
- Выберите способ подачи:
- онлайн через Личный кабинет ФНС (lkfl.nalog.ru);
- Приложение «ФНС» или «Госуслуги»;
- личное посещение ИФНС;
- услуги «Почта России» заказным письмом с уведомлением.
- Заполните 3-НДФЛ: воспользуйтесь бесплатной программой «Декларация» или онлайн-формой.
- Отправьте до 30 апреля.
- Получите квитанцию и‚ при необходимости‚ оплатите налог до 15 июля.
Что будет‚ если пропустить срок
- Штраф — 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30 % и не менее 1 000 ₽).
- Пени, начисляются за каждый день неуплаты.
- Доначисление — ФНС может получить сведения о сделке из Росреестра и выставить требование по расчётам.
Практический чек-лист
Скопируйте и отметьте пункты:
- □ Дата регистрации права собственности у меня: _____ (дд.мм.гггг).
- □ Дата регистрации перехода права к покупателю: _____ (дд.мм.гггг).
- □ Срок владения: ___ лет ___ месяцев.
- □ Цена сделки: ___ ₽.
- □ Подлежит ли декларация? (да / нет).
- □ Срок подачи (если да): 30 апреля _____ (указать год).
Если вы продали квартиру‚ которая была в вашей собственности более 5 лет‚ декларацию подавать не нужно.
В остальных случаях важно отсчитать минимальный срок и подать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года‚ а налог уплатить до 15 июля.
Онлайн-сервисы ФНС сегодня сводят заполнение декларации до 15–20 минут — главное не забыть про даты.