Если вам подарили квартиру, дом, земельный участок или долю в недвижимости, возникает естественный вопрос: «Когда и сколько нужно заплатить налогов?» На первый взгляд может показаться, что дар — это безвозмездная сделка, и налоговые последствий быть не должно․ На практике всё сложнее․ Ниже — самая актуальная информация на апрель 2026 года․
В России нет прямого «налога на дарение»
Само по себе дарение недвижимости не облагается отдельным государственным сбором․ Однако у одариваемого может возникнуть обязанность по уплате НДФЛ (налог на доходы физических лиц) -3 % или 15 %․
Когда НДФЛ платить не нужно
- Семейные дарители․ Если даритель — близкий родственник (родители, дети, супруги, братья/сёстры, дед/бабка/внуки), доход от дарения освобождён от НДФЛ․
- Минимальный срок владения․ Если после дарения вы продадите объект через 3 года (для жилья) или 5 лет (для нежилой недвижимости), вторичная продажа тоже может быть без налога․ Но это уже другая история;
Когда НДФЛ нужно заплатить
- Не близкие родственники и посторонние․ Если даритель — тётя, двоюродный брат, друг или коллега, одариваемый обязан задекларировать доход и заплатить 13 % (или 15 % при доходе свыше 5 млн рублей)․
- Иностранцы или нерезиденты․ Если одариваемый в течение календарного года провёл в РФ менее 183 дней, ставка НДФЛ вырастает до 30 %․
Сроки подачи декларации и уплаты НДФЛ
Налоговый период — календарный год․ Сделка совершена , значит:
- До 30 апреля 2027 года — подать 3-НДФЛ через ЛКФНС или лично в ИФНС․
- До 15 июля 2027 года — перечислить сумму налога․
Если срок пропущен, начисляются пени (1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки) и возможен штраф 20–40 % от суммы․
Как рассчитать налог
Налоговая база, кадастровая стоимость объекта на дату дарения, указанная в уведомлении Росреестра․ Уменьшить её можно только при наличии документов-оснований (экспертная оценка, акт технического обследования)․
Пример: квартира в Подмосковье кадастровой стоимостью 5 300 000 рублей подарена племяннику․ НДФЛ = 5 300 000 × 13 % = 689 000 рублей․ Срок уплаты — до ․
Про остальные налоги на недвижимость
После перехода права собственности к новому владельцу возникает ежегодный имущественный налог․ ФНС напоминает:
- Налог за 2025 год нужно оплатить до 2 марта 2026 года (включительно)․
- Налог за 2026 год будет начислен осенью 2026 и оплачивается до 1 декабря 2026 года․
То есть если дарение произошло в апреле 2026-го, первый «свой» имущественный налог вы получите осенью 2026-го и оплатите до ․
Чек-лист для одариваемого
- Уточните степень родства с дарителем․
- Получите выписку ЕГРН и узнайте кадастровую стоимость․
- Если родство дальнее, подготовьте 3-НДФЛ заранее․
- Не забудьте поставить объект на учёт в ФНС, если раньше не было собственности․
- Оплатите имущественный налог за 2025 г․ до (если получили объект до конца 2025 г․)․
Ключевая дата для НДФЛ по дарению — 15 июля следующего за сделкой года (для сделки — )․ Ключевая дата для ежегодного имущественного налога, 1 декабря текущего года․ Пропустите их — заплатите пени и штрафы․ Будьте внимательны!