В 2026 году правила подачи 3-НДФЛ после продажи недвижимости остались прежними:
граждане обязаны отчитаться до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
Однако именно в этом году, 30 апреля 2026 года, приходится на среду, поэтому крайний срок не переносится.
Кто обязан подать декларацию
Не все продавцы квартир должны подавать 3-НДФЛ. Обязанность возникает, если:
- квартира была в собственности менее минимального срока (в большинстве случаев 3 или 5 лет);
- продажная цена превышает 1 млн рублей (если вы применяете вычет) или вообще превышает расходы на покупку;
- вы не воспользовались полным освобождением от НДФЛ (например, при продаже единственного жилья).
Минимальный срок владения
3 года
Применяется, если:
- квартира была получена в дар или наследство от близкого родственника;
- жилье получено приватизацией или по договору пожизненного содержания с иждивением;
- это единственное жилье (в т.ч. отсутствует доля в других объектах).
5 лет
Устанавливается во всех остальных случаях: куплена на рынке, получена от дальнего родственника, через долевое участие и т.д.
Как рассчитать налог
Налог = (Цена продажи − Налоговый вычет) × 13 %.
Виды вычетов:
- 1 000 000 рублей, фиксированный вычет по выбору налогоплательщика;
- Документально подтверждённые расходы на приобретение данной квартиры (включая ипотечные проценты, ремонт и т. д.).
Если цена продажи меньше 70 % кадастровой стоимости, налоговая всё равно посчитает доход исходя из 0,7 × кадастровая стоимость.
Сроки подачи и уплаты
| Действие | Крайний срок | Примечания |
|---|---|---|
| Подача 3-НДФЛ | 30 апреля 2026 г. | Если подаёте в бумаге, лично или почтой; в электронном виде, через сервис ФНС или Госуслуги. |
| Уплата налога | 15 июля 2026 г. | Даже если декларация подана раньше, платить можно до этой даты без пеней. |
Как подать декларацию онлайн
- Зайдите в Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или в мобильном приложении ФНС.
- Выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
- Следуйте подсказкам: укажите данные о продаже, вычете, загрузите сканы договора купли-продажи и документов о расходах.
- Подпишите электронной подписью (ЭП) или кодом из СМС.
- Отправьте. Система моментально сформирует квитанцию об отправке и расчёт к оплате.
Что будет, если не успеть
- Штраф — 5 % от суммы налога за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1 000 рублей.
- Пени — 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки (≈ 0,022 % в день на текущий момент).
- Арест счетов и списание долгов без суда, если задолженность превышает 10 000 рублей.
Частые вопросы
Продал квартиру в феврале 2026, когда подавать?
До 30 апреля 2027 года.
Но если вы хотите получить вычет или подтвердить нулевой налог — сдавайте уже в 2026 году.
Можно ли не подавать, если налог нулевой?
Да, если вы полностью покрыли доход вычетом или документальными расходами.
Но ФНС может сама запросить пояснение: лучше подать «нулевую» декларацию и спать спокойно;
Продал квартиру за криптовалюту: что делать?
В декларации указывается рублевая оценка на дату сделки.
Подтверждается биржевым курсом или отчётом независимого оценщика.
Краткий чек-лист
- Проверьте срок владения (3 или 5 лет).
- Рассчитайте налог с учётом кадастровой стоимости.
- Выберите выгодный вычет (1 млн или расходы).
- Сформируйте 3-НДФЛ в сервисе ФНС.
- Отправьте онлайн до 30 апреля 2026 года.
- Уплатите налог до 15 июля 2026 года.
Соблюдение сроков поможет избежать штрафов и пеней, а правильное применение вычетов, сэкономить деньги.