Актуально на — несмотря на то, что дата в календаре уже 2026 год, налоговое законодательство РФ не изменилось в части сроков подачи декларации 3-НДФЛ за 2025 год. Все правила, касающиеся продажи недвижимости в 2025 году, актуальны и в 2026-м. Ниже — подробная инструкция, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС.

Обязательна ли декларация при продаже квартиры?

Да, если:

• вы продали объект, которым владели менее 3 лет (для объектов, приобретённых до ) или менее минимального срока владения (для объектов после 2016 года, 3 или 5 лет в зависимости от оснований приобретения);
• вы получили доход от продажи (даже если квартира была получена по наследству или дару);
• вы не воспользовались льготой по нулевой ставке или имущественным вычетом, полностью покрывающим доход от продажи.

Не нужно подавать декларацию, если:

1. квартира была в собственности больше минимального срока (3 или 5 лет);
2. вы продали единственное жильё, приобретённое после , и срок владения составляет от 3 лет;
3. продажа осуществлена по договору переуступки прав требования (дольщиком у застройщика) и срок владения превышает 3 года;
4. сделка была безвозмездной (дарение или наследство), и вы продаёте объект после 3 лет владения.

Какие сроки подачи декларации за 2025 год?

Крайний срок, 30 апреля 2026 года (включительно).

Если 30 апреля выпадает на выходной или праздничный день, переноса не предусмотрено — успейте подать документы заранее.

Что произойдёт, если просрочить?

• штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 ₽ и не более 30% от общей суммы;
• если налог не уплачен — дополнительный штраф 20–40% от суммы недоимки.

Какие документы нужны?

1. Декларация 3-НДФЛ (формат PDF или XML через «Личный кабинет налогоплательщика» или на бумаге).
2. Договор купли-продажи (копия).
3. Документы о расходах (если применяете вычет «доход минус расходы»):
   • ДКП или ДДУ на приобретение;
   • квитанции, выписки, чеки на ремонт, ипотечные проценты и др.
4. Кадастровый паспорт или выписка из ЕГРН (для подтверждения права собственности).
5. Паспорт заявителя и ИНН.

Как рассчитать налог?

Есть два варианта вычета:

Пример расчёта:

Вы продали квартиру за 4 000 000 ₽, купленную за 3 200 000 ₽ 2 года назад.

• Если применяем вычет 1 000 000 ₽: (4 000 000 – 1 000 000) × 13% = 390 000 ₽.
• Если применяем расходы: (4 000 000 – 3 200 000) × 13% = 104 000 ₽.

Очевидно, выгоднее использовать расходы, если они превышают 1 млн ₽.

Как подать декларацию?

Онлайн (самый быстрый способ):

1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте lkfl.nalog.ru.
2. Выберите «Подать 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн» или «Загрузить файл».
3. Прикрепите отсканированные документы.
4. Подпишите ЭЦП (электронная подпись выдаётся бесплатно через Госуслуги).
5. Получите квитанцию о приёме.

Офлайн:

• запишитесь на приём в ИФНС через Госуслуги;
• подайте декларацию лично или через представителя по нотариальной доверенности;
• отправьте по почте заказным письмом с уведомлением.

Когда платить налог?

До 15 июля 2026 года (после подачи декларации). Реквизиты для оплаты появятся в «Личном кабинете» или на бумажной квитанции ИФНС.

Частые ошибки

1. Не учли налоговый вычет при покупке новой квартиры в том же году. Его можно зачесть взаимозачётом.
2. Забыли подать нулевую декларацию при продаже квартиры дешевле 1 млн ₽ — штраф всё равно возможен.
3. Указали кадастровую стоимость вместо фактической цены по договору: если цена < 70% кадастровой, налог считают от 70%.
4. Продали долю и указали весь 1 млн ₽ вычета — он делится пропорционально доле.

Проверьте себя: чек-лист

• ✅ Квартира продана в 2025 году.
• ✅ Владели менее 3/5 лет.
• ✅ Цена выше 1 000 000 ₽ или расходы > 1 млн ₽.
• ✅ Подготовлены документы (ДКП, ЕГРН, чеки).
• ✅ До — отправлена 3-НДФЛ.
• ✅ До — уплачен налог.

Где получить бесплатную помощь?

ФНС России запустила горячую линию: ###-###-####.
Также можно обратиться в МФЦ или к бесплатным налоговым консультантам при поддержке ФНС (список на сайте nalog.ru).