КНД 1112021 – официальная форма, с помощью которой индивидуальный предприниматель (ИП), использующий патентную систему налогообложения (ПСН), может уменьшить размер патентного налога на сумму уплаченных за себя страховых взносов. В 2026 году правило сохраняется, а процедура подачи уведомления остаётся прежней.
Что такое КНД 1112021?
КНД (Кодекс налогового документооборота) -112021 – это уведомление о праве ИП уменьшить патентный налог на сумму страховых взносов, уплаченных за себя в 2021 году. Форма предназначена для:
- ИП, работающих по упрощённой системе (ПСН) без наёмных работников;
- ИП, которые уплатили обязательные страховые взносы за себя (паевые, добровольные) в 2021 году.
Кто имеет право на уменьшение патентного налога?
Согласно налоговому законодательству, право на уменьшение патентного налога предоставляется:
- ИП на патентной системе налогообложения без работников;
- ИП, уплатившим в 2021 году страховые взносы в Фонд ПФР и ФОМС в полном объёме (по ставке 2021 года);
- ИП, использующим патент, действующий в течение полного календарного года (или части года, если патент был получен позже).
Правовая база
Уменьшение патентного налога регулируется следующими нормативными актами:
- Налоговый кодекс РФ (часть вторая), глава 29 «Патентная система налогообложения»;
- Федеральный закон от 27 июля 2019 № 322‑ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (установил возможность уменьшения налога на страховые взносы);
- Приказ ФНС России от 08 июля 2020 № ММ‑5‑03/2020 «Об утверждении формы КНД 1112021».
Порядок подачи уведомления
Уведомление КНД 1112021 можно отправить тремя способами:
- Через личный кабинет ИП на сайте nalog.ru – самый быстрый и проверяемый способ;
- Через Территориальный центр обслуживания (ТКС) – заполнить форму в электронном виде и отправить через сервис «Электронный документооборот»;
- В бумажном виде – распечатать форму, подписать и подать в отделение ИФНС по месту регистрации ИП.
Шаги подачи через личный кабинет
- Войдите в Личный кабинет ИП (логин / пароль или через Госуслуги).
- Выберите раздел «Налоги» → «Патентный налог» → «Уменьшение налога на страховые взносы».
- Нажмите «Создать новое уведомление», выберите форму КНД 1112021.
- Заполните все поля формы (см. раздел 5).
- Прикрепите сканы/фото платежных поручений по страховым взносам за 2021 год.
- Отправьте форму. Система выдаст подтверждение с номером заявления.
Сроки подачи
Уведомление о праве на уменьшение патентного налога за 2021 год должно быть подано до 31 декабря 2022 года. Если заявление подаётся после этой даты, налоговый орган может отказать в уменьшении.
Требования к заполнению формы КНД 1112021
Форма состоит из нескольких блоков. Ниже перечислены обязательные поля и пояснения к ним:
| Номер блока | Поле | Что указывать |
|---|---|---|
| 1 | Дата заполнения | Текущая дата (например, ) |
| 2 | ИНН ИП | 10‑значный ИНН предпринимателя |
| 2 | ОГРНИП | Номер ОГРНИП |
| 3 | Наименование патентного налога | Указать вид деятельности, указанный в патенте |
| 4 | Сумма страховых взносов за 2021 год | Общая сумма, подтверждённая платёжными документами |
| 5 | Сумма патентного налога, подлежащая уменьшению | Не превышает сумму страховых взносов (по формуле, указанной в пункте 5.1 НК РФ) |
| 6 | Подпись и ФИО уполномоченного лица | Подпись ИП (или его представителя) и печать, если используется |
Важно: к заявлению обязательно приложить копии всех платёжных документов (квитанции, банковские выписки) по страховым взносам за 2021 год.
Образец заполнения КНД 1112021 (2021 год)
Ниже приведён полностью заполненный пример формы. Данные вымышленные, но отражают реальный порядок заполнения.
| КНД 1112021 | |
|---|---|
| Дата заполнения | |
| ИНН | 7701234567 |
| ОГРНИП | 315774600123456 |
| Наименование вида деятельности (по патенту) | Розничная торговля бытовой техникой |
| Сумма страховых взносов за 2021 год | 43 500 руб. |
| Сумма патентного налога, подлежащая уменьшению | 43 500 руб. |
| Примечание | Уменьшение применяется полностью, т.к. патентный налог за 2021 год составил 43 500 руб. |
| Подпись | Иванов Иван Иванович |
| Дата подписи | |
К заявлению прикрепляются:
- Квитанция № 123456 от г. об уплате страховых взносов в размере 43 500 руб.;
- Копия патента № 2021‑00123, выданного г.;
- Скан паспорта ИП (для подтверждения личности).
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
7.1 Можно ли уменьшить патентный налог, если в 2021 году были только частичные страховые взносы?
Да. Уменьшение производится в размере фактически уплаченных страховых взносов, но не более суммы патентного налога за соответствующий период.
7.2 Нужно ли подавать отдельное уведомление, если я уже получил налоговый вычет в 2022 году?
Нет. Уведомление КНД 1112021 подаётся только один раз за каждый налоговый период. Если вы уже получили вычет, повторное заявление будет отклонено.
7;3 Какой документ считается подтверждением уплаты страховых взносов?
Это может быть:
- Квитанция об уплате из личного кабинета ПФР;
- Банковская выписка, в которой указана оплата в пользу Фонда ПФР и ФОМС;
- Платёжное поручение, полученное в отделении банка.
7.4 Что делать, если налоговый орган отказал в уменьшении?
Получите официальное решение с указанием причин отказа. При наличии ошибок в расчётах или недостающих документов их следует исправить и подать повторное уведомление в течение 30 дней.
Уведомление КНД 1112021 – важный инструмент для предпринимателей, использующих патентную систему налогообложения. Своевременное и корректное заполнение формы позволяет полностью компенсировать затраты на страховые взносы за 2021 год, тем самым снизив финансовую нагрузку.
Помните о сроках подачи (до 31 декабря 2022 года) и о том, что все подтверждающие документы должны быть приложены в оригинальном виде или в виде качественных сканов. При правильном подходе процесс проходит быстро, а результат – уменьшение налога – гарантирован.
Статья подготовлена в соответствии с актуальными данными на года.