В 2025–2026 годах земельный налог в Московской области продолжает рассчитываться по кадастровой стоимости участка, но сумма платежа может существенно различаться даже для соседних участков в 1 сотку. Ниже ‒ подробный разбор ставок, льгот, калькулятор расчёта и сроков уплаты.
Базовые ставки налога
Размер налога определяется муниципальными решениями, однако все ставки «вписываются» в рамки Налогового кодекса РФ:
- 0,3 % ‒ для садовых, огородных, дачных, подсобных и жилищных участков;
- 0,1–0,3 % ‒ для ИЖС и ЛПХ (в зависимости от решения муниципалитета);
- 1,5 % ‒ для земель коммерческого назначения и объектов стоимостью свыше 300 млн руб.
Сводная таблица ставок по популярным городам МО
| Город/район | Категория земли | Ставка |
|---|---|---|
| Мытищи | Садоводство, ИЖС | 0,15 % |
| Красногорск | Дачный участок | 0,3 % |
| Одинцово | Коммерческая земля | 1,5 % |
| Люберцы | Подсобное хозяйство (ЛПХ) | 0,3 % |
Как рассчитать налог за 1 сотку вручную
Формула:
Налог = Кадастровая стоимость 1 сотки × Ставка × Доли в праве × Коэффициент владения.
Пример расчёта для участка 6 соток в Красногорске:
- Кадастровая стоимость 1 сотки = 250 000 ₽;
- Ставка = 0,3 %;
- Владение полный год, доля 1/1;
- Налог за 1 сотку = 250 000 × 0,003 = 750 ₽;
- Налог за участок 6 соток = 750 × 6 = 4 500 ₽.
Если участок купили в мае, коэффициент времени владения = 8/12, и налог за 6 соток будет 4 500 × 8/12 = 3 000 ₽.
Льготы и вычеты
- Федеральные льготники (пенсионеры, инвалиды I и II группы, чернобыльцы) получают вычет 600 м² (6 соток). То есть при размере участка ≤ 6 соток налог = 0.
- Дополнительные муниципальные льготы могут уменьшать ставку до 0,1 % или освобождать от уплаты вовсе (уточняйте в местной администрации).
Сроки уплаты
Налоговые уведомления приходят до 1 ноября 2026 года. Оплатить нужно до 1 декабря 2026 года. При задолженности свыше 10 000 ₽ возможен выездной рейд приставов.
Онлайн-калькулятор и проверка задолженности
Чтобы быстро рассчитать налог:
- Откройте сервис «Расчёт земельного налога» на сайте ФНС;
- Выберите Московскую область, введите кадастровый номер участка;
- Система автоматически подтянет кадастровую стоимость и применит актуальную ставку.
Что изменится в 2026 году
На 2026 г. запланирована индексация кадастровой стоимости на уровень инфляции (≈ 4–5 %), что увеличит налог пропорционально. Пересмотр ставок пока не анонсирован.
Для большинства дачников и владельцев ИЖС в Московской области налог за 1 сотку в 2025–2026 гг. колеблется в пределах 300–750 ₽. Льготники платят меньше или не платят вовсе. Точную цифру легко получить через онлайн-сервис ФНС или ваш личный кабинет на «Госуслугах».