Внимание! Неуплата налога или несвоевременная подача декларации по доходам от продажи недвижимости может повлечь солидные штрафы и последствия вплоть до уголовной ответственности. В этой статье мы разберёмся, какие суммы штрафов грозят продавцу квартиры, если он не подал 3-НДФЛ в установленный законом срок.
Основные правила декларирования дохода от продажи квартиры
- Если квартира продана раньше минимального срока владения (для купленных после — 5 лет, до этой даты — 3 года), обязательно нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
- Декларация подаётся до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
- Налог к уплате — до 15 июля того же года.
- Если квартира была в собственности более минимального срока, декларировать доход не нужно.
Не подали декларацию: какие санкции предусмотрены
Штраф за неподачу 3-НДФЛ
По ст. 119 НК РФ штраф составляет:
- 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки;
- но не менее 1 000 ₽;
- и не более 30 % от суммы налога.
Пример. Вы должны были заплатить 200 000 ₽ налога, но не подали декларацию. Через 4 месяца вы получите штраф: 5 % × 4 мес. = 20 % от 200 000 ₽ = 40 000 ₽.
Дополнительный штраф за неуплату налога
Если сам налог тоже не был оплачен, по ст. 122 НК РФ добавляется ещё:
- 20 % от суммы неуплаченного налога (40 %, если нарушение умышленное).
Пени за просрочку
Каждый день просрочки начисляются пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ (на 04.2026 ≈ 15 % годовых).
Уголовная ответственность
При крупной задолженности свыше 2,7 млн ₽ (на 2026 г.) и умышленном уклонении возможны статьи 198 УК РФ (штраф до 300 000 ₽, арест до 6 мес., либо исправработы до 1 года).
Как снизить или избежать штрафов
- Добровольное уточнение. Подайте уточнённую декларацию до того, как налоговая выявит нарушение: штрафы минимальны.
- Документальное подтверждение вычетов. Используйте вычет в 1 млн ₽ либо заявите расходы на покупку квартиры, чтобы снизить налогооблагаемую базу.
- Онлайн-сервисы. Отправьте 3-НДФЛ через ЛК ФНС или Госуслуги — система сама рассчитает налог и сроки.
Краткая памятка
| Нарушение | Минимальный штраф | Максимальный штраф |
|---|---|---|
| Не подана декларация | 1 000 ₽ | 30 % налога |
| Не уплачен налог | 20 % налога | 40 % налога |
| Пени | 0,05 % в день | Не ограничено |
Что делать уже сейчас
- Определите срок владения. Если квартира в собственности меньше минимального, готовьте 3-НДФЛ.
- Рассчитайте налог. Используйте вычет или документальные расходы.
- Подайте декларацию до 30 апреля 2027 (если продажа была в 2026 г.).
- Оплатите налог до 15 июля 2027.