Большинство людей впервые сталкиваются с вопросом «какой процент при вступлении в наследство на квартиру», когда получают свидетельство о праве на наследство. На практике наследство квартиры в России не облагается налогом, однако важно понимать, какие расходы всё-таки придётся понести и когда может появиться налог на продажу унаследованного жилья.
Нужно ли платить налог при получении квартиры по наследству?
Нет, налог на само получение квартиры по наследству не взимается. Это прямо следует из пунктов 18 и 18.1 статьи 217 НК РФ. Даже если квартира стоит 50 млн рублей, сумму наследнику платить не нужно.
- Исключение, иностранные наследники из стран, с которыми у России нет договора об избежании двойного налогообложения.
- Также налог могут взимать, если наследник получает доход (например, дивиденды акций), а не имущество.
Какие расходы всё-таки есть?
Государственная пошлина за оформление наследства
| Категория наследников | Пошлина за свидетельство о праве на наследство |
|---|---|
| Дети, супруги, родители, полнородные братья/сёстры | 0,3 % от кадастровой стоимости, но не более 100 000 руб. |
| Все остальные наследники | 0,6 % от кадастровой стоимости, но не более 1 млн руб. |
Пример: кадастровая стоимость квартиры 5 000 000 руб. Дочь-наследник заплатит 0,3 % × 5 000 000 = 15 000 руб.
Дополнительные платежи
- Услуги нотариуса — от 3 000 до 10 000 руб. (зависит от региона и сложности дела).
- Техническая инвентаризация и кадастровый паспорт — 1 500–3 000 руб.
- Регистрация права собственности в Росреестре — 2 000 руб. (для физлиц).
В сумме наследнику может понадобиться 20 000–40 000 руб. на все оформительские расходы, но это не «процент от наследства», а фиксированные сборы.
Когда может возникнуть налог после получения квартиры?
Налог появится только в двух случаях:
- Продажа квартиры раньше минимального владения
- Сдача квартиры в аренду и получение дохода
3.1 Налог с продажи наследственной квартиры
Если наследник решит продать квартиру:
- До 3 лет владения — 13 % НДФЛ с разницы между ценой продажи и 1 млн руб; (или фактическими расходами на покупку/наследование).
- 3 года и более, освобождение от НДФЛ (для наследников, п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Пример: квартиру продали за 6 млн руб., получена по наследству, владели менее 3 лет. Налог: (6 млн – 1 млн) × 13 % = 650 000 руб.
3.2 Налог с аренды
Если наследник сдаёт квартиру, получает доход и не оформляет статус ИП — ставка 13 % НДФЛ ежегодно.
Пошаговая инструкция: как вступить в наследство на квартиру в 2026 году
- Открыть наследственное дело в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя (нотариус по последнему месту жительства).
- Подать заявление о принятии наследства.
- Предоставить документы: свидетельство о смерти, выписка из ЕГРН, правоустанавливающие документы на квартиру, паспорт наследника.
- Оплатить госпошлину и дополнительные нотариальные расходы.
- Получить свидетельство о праве на наследство.
- Зарегистрировать право собственности в Росреестре.
Частые вопросы и ответы
Нужно ли платить процент нотариусу от стоимости квартиры?
Нет. Нотариус берёт фиксированную пошлину (таблица выше) + технические услуги. Процент от стоимости берётся только для госпошлины.
Если квартира была куплена за 2 млн, а кадастровая 5 млн, от чего считать пошлину?
От кадастровой стоимости, указанной на день смерти наследодателя;
Можно ли не платить нотариуса и оформить всё через МФЦ?
Нет. Оформление наследства возможно только у нотариуса, но регистрацию права собственности уже можно сделать в МФЦ.
| Статья расходов | Размер, руб. |
|---|---|
| Госпошлина (0,3 % от кадастровой стоимости, но ≤ 100 000) | 0 – 100 000 |
| Услуги нотариуса (техническая работа) | 3 000 – 10 000 |
| Кадастровый паспорт + выписка ЕГРН | 1 500 – 3 000 |
| Регистрация в Росреестре | 2 000 |
| ИТОГО | 6 500 – 115 000 |
Ключевые советы
- Не просрочьте 6-месячный срок подачи заявления о принятии наследства, иначе придётся восстанавливать срок через суд.
- Сохраняйте все чеки — часть расходов можно учесть при дальнейшей продаже квартиры для уменьшения налоговой базы.
- Если планируете продать квартиру, подождите 3 года, чтобы избежать 13 % НДФЛ.