В 2025 году россияне впервые получают налоговые уведомления с пересчитанным налогом на земельные участки за 2024 год․ Главное, что нужно запомнить: оплатить имущественные налоги, включая земельный, необходимо до 1 декабря 2025 года․ В противном случае начнут начисляться пени и штрафы․
Что изменилось по сравнению с 2024 годом
- Ограничение роста налога на 10 % — налоговая база не может вырасти более чем на 10 % в год, даже если кадастровая стоимость земли значительно подскочила․
- Новые кадастровые оценки — в ряде регионов (в частности, в Москве, Санкт-Петербурге и крупных агломерациях) обновились кадастровые карты, что повлияло на размер налога․
- Увеличение льгот — для пенсионеров, ветеранов и инвалидов расширен перечень видов земель, освобождённых от налога․
Как рассчитывается новый налог на землю
Формула осталась прежней:
Налог = Кадастровая стоимость участка × Ставка × Доля в праве × Коэффициент владения
- Ставка — 0,3 % для участков под ИЖС, ЛПХ и садоводство; 1,5 % для остальных категорий․
- Коэффициент владения — количество месяцев владения / 12․
Где посмотреть сумму к оплате
С 1 сентября 2025 года уведомления рассылаются в:
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog․gov․ru;
- Госуслуги — в разделе «Налоги и финансы»;
- На электронную почту, если вы подписаны на E-уведомления․
Бумажные письма рассылаются только тем, кто не подключён к электронным сервисам ФНС․
Как уменьшить налог на землю
Проверьте кадастровую стоимость
Если считаете, что кадастровая оценка превышает рыночную, подайте заявление на пересмотр в Росреестр или в комиссию при ФНС до 30 сентября 2025 года․
Используйте льготы
- 600 м² по федеральной льготе не облагаются налогом для пенсионеров, инвалидов I и II групп, ветеранов ВОВ․
- Региональные льготы — например, в Москве и Подмосковье дополнительно освобождаются участки до 1 200 м²․
Разделите участок
Если участок больше льготного размера, можно оформить два или более участка на льготников семьи, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу․
Что будет, если не заплатить до 1 декабря
По 1 января 2026 начнёт начисляться пени 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки․ После 90 дней — 1/130 ставки․ Также возможен штраф 20 % от суммы задолженности․
Краткая памятка
- До 1 декабря 2025 — последний срок оплаты налога на землю за 2024 год․
- Проверьте уведомление в личном кабинете ФНС или на Госуслугах․
- Используйте льготу 600 м², если вы пенсионер или ветеран․
- Оспорьте кадастровую стоимость, если она завышена․
Важно! Уведомления направляются автоматически, но ответственность за своевременную оплату несёт собственник․ Проверьте свои начисления прямо сейчас, чтобы избежать штрафов и пени․