Продажа нежилого помещения, это не только получение прибыли, но и возникновение обязанности по уплате налогов.
Однако законодательство РФ предусматривает возможность уменьшить налоговую базу, применив налоговый вычет.
В этой статье разберёмся, какие вычеты доступны, как их правильно оформить и на что обратить внимание в 2026 году.

Какой налог платится при продаже нежилого помещения

В зависимости от статуса продавца (физическое или юридическое лицо), применяются разные налоги:

• НДФЛ (13% или 15%), для физических лиц, если иное не предусмотрено.
• Налог на прибыль (20% по умолчанию) — для организаций. В ряде регионов, например, в Самарской области, действуют пониженные ставки с 2021 по 2024 год на основании Закона Самарской области от № 187-ГД.

Если помещение находилось в собственности менее минимального срока владения (3 или 5 лет), доход от продажи подлежит налогообложению.

Виды налоговых вычетов при продаже

Вычет в виде расходов на приобретение

Это наиболее выгодный способ уменьшить налог. Налог платится только с разницы между доходом от продажи и расходами на покупку имущества.

Пример:

• Продажа нежилого помещения за 5 000 000 ₽
• Покупка 3 года назад за 4 200 000 ₽
• Облагаемая база: 800 000 ₽
• НДФЛ: 800 000 × 13% = 104 000 ₽

Имущественный вычет в фиксированном размере

Если документы о покупке утеряны или расходы были минимальны, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере до 250 000 ₽.

Пример:

• Продажа за 1 500 000 ₽
• Вычет: 250 000 ₽
• Облагаемая база: 1 250 000 ₽
• НДФЛ: 1 250 000 × 13% = 162 500 ₽

Как оформить вычет через Госуслуги

С 2024 года на портале Госуслуги в каталоге «Жизненные ситуации» доступен сервис «Налоговый вычет».
С его помощью можно:

• Ознакомиться с условиями получения вычета
• Подать декларацию 3-НДФЛ онлайн
• Отслеживать статус возврата налога

Для оформления потребуются:

1. Договор купли-продажи нежилого помещения
2. Документы, подтверждающие расходы (если применяется вычет по расходам)
3. Справка 2-НДФЛ от работодателя (если применяется возврат)

Особенности для юридических лиц

Организации, продающие нежилое помещение, могут:

• Уменьшить налоговую базу на остаточную стоимость объекта
• Применять амортизационные вычеты
• Использовать льготные ставки, если регион предусматривает их (например, Самарская область)

Важные сроки и штрафы

• Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за годом продажи
• Уплата налога — до 15 июля
• Нарушение сроков грозит штрафом от 5% до 30% от суммы налога

При продаже нежилого помещения в 2026 году обязательно учитывайте срок владения, а также право на налоговый вычет.
Используйте актуальные сервисы Госуслуг, сохраняйте все документы и при необходимости консультируйтесь с налоговым специалистом.

Помните: правильное применение вычета может сэкономить вам сотни тысяч рублей.