Налог на имущество физических лиц (НДФЛ) – один из обязательных платежей, который взимается с владельцев квартир, домов, земельных участков и другого имущества. В Московской области правила налогообложения имеют свои особенности, а с 1 января 2025 года в Налоговый кодекс внесены ряд изменений, которые влияют на размер налога и порядок его уплаты.

Кому принадлежит обязанность платить налог?

• Физическим лицам, являющимся собственниками жилой недвижимости.
• Собственники, которые находятся в браке, платят налог совместно (общий объект).
• Если квартира находится в совместной собственности (например, у супругов), каждый из собственников уплачивает налог в доле своей части.

Какие параметры влияют на размер налога?

1. Кадастровая стоимость объекта – определяется в кадастровой системе и пересматривается каждые 3–5 лет.
2. Ставка налога – устанавливается региональными властями в пределах, определённых федеральным законом.
3. Льготы и вычеты – пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи и др. могут получить частичное освобождение.
4. Срок уплаты – в Московской области налог уплачивается в один раз до 1 декабря текущего года.

Ставки налога в Московской области (2026 год)

Ставка налога зависит от кадастровой стоимости квартиры:

Эти ставки действуют для большинства жителей области, однако в некоторых муниципальных образованиях (например, в городах-героях) могут быть небольшие отклонения.

Как рассчитывается налог? Пример расчёта

Допустим, у вас квартира в Подмосковье с кадастровой стоимостью 4 500 000 ₽.

• Кадастровая стоимость попадает в диапазон от 1 млн до 5 млн, ставка – 0,15 %.
• Расчёт: 4 500 000 ₽ × 0,0015 = 6 750 ₽.

Если у вас есть льготы (например, пенсионер), то налог может быть снижен на 50 % – в этом случае к уплате будет 3 375 ₽.

Сроки и порядок уплаты

С 2025 года уведомления о налоге рассылались в сентябре‑октябре. Платить налог необходимо до 1 декабря того же года. Невыплата в срок влечёт начисление пени.

5.1 Как получить уведомление?

1. По почте – официальное письмо с указанием суммы и реквизитов.
2. Электронно – в личном кабинете на сайте nalog.ru (если у вас подтверждён аккаунт).
3. Через мобильное приложение «Госуслуги».

5.2 Способы оплаты

• Банковская карта в интернет‑банке.
• Через отделения банков (по QR‑коду из уведомления).
• В кассе Пенсионного фонда РФ (по реквизитам, указанным в уведомлении).
• Автоматический платёж (автоплатёж) – удобно настроить в личном кабинете.

Что изменилось с 1 января 2025 года?

Новые положения Налогового кодекса затронули владельцев недвижимости в нескольких направлениях:

• Изменение порогов ставок – теперь ставка 0,10 % применяется только до 1 млн ₽, а более дорогие квартиры облагаются по более высоким ставкам.
• Упрощённая система уведомлений – все собственники получают электронные уведомления, а бумажные рассылки ограничены только случаями отсутствия электронной подписи.
• Ужесточение контроля – налоговые органы теперь автоматически проверяют совпадение данных о праве собственности в ЕГРН и в базе ФНС.
• Пени за просрочку – с 2025 года установлен фиксированный процент 0,5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Льготы и освобождения от налога

В Московской области действуют федеральные и региональные льготы. Наиболее популярные:

Для получения льготы необходимо подать заявление в отдел налоговой службы по месту жительства до 30 апреля текущего года.

Что делать, если налог не был оплачен вовремя?

1. Свяжитесь с налоговой инспекцией – уточните сумму пени.
2. Оплатите полную сумму (основной налог + пени) через любой удобный способ.
3. Если у вас возникли финансовые трудности, подайте заявление о рассрочке (разрешается в исключительных случаях).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

9.1 Нужно ли платить налог, если я только приобрёл квартиру в этом году?

Да. Налог начисляется за весь календарный год, в котором вы стали собственником. Если квартира куплена в июле 2026 года, налог будет рассчитан пропорционально с момента покупки, но в большинстве случаев налог уплачивается полностью за год.

9.2 Как узнать актуальную кадастровую стоимость?

Кадастровую стоимость можно посмотреть в:

• Личном кабинете на сайте Росреестра.
• Через мобильное приложение «Кадастр».
• В уведомлении, которое пришло от налоговой службы.

9.3 Можно ли объединить несколько квартир в один налоговый объект?

Объединение возможно только в случае юридической регистрации объединения (например, при образовании совместного хозяйства). В противном случае каждая квартира облагается отдельно.

9.4 Как оформить льготу, если я переехал в Московскую область в середине года?

Льготу можно оформить в течение года, но она будет применяться только к следующему налоговому периоду (т.е. к 2027 году). Для получения льготы за текущий год необходимо подать заявление до 30 апреля.

Налог на квартиру в Московской области – это ежегодный платеж, размер которого зависит от кадастровой стоимости, применяемой ставки и наличия льгот. С 2025 года правила стали более прозрачными: уведомления приходят в сентябре‑октябре, а срок уплаты – до 1 декабря. Чтобы избежать лишних расходов, рекомендуется:

• Регулярно проверять кадастровую стоимость своего жилья.
• Следить за изменениями в Налоговом кодексе и в региональных постановлениях.
• Подавать заявления на льготы своевременно.
• Оплачивать налог до 1 декабря, используя удобный способ оплаты.

Тщательное планирование и своевременное выполнение налоговых обязательств помогут вам избежать штрафов и пени, а также сэкономить деньги за счёт возможных льгот.

Статья подготовлена на основе актуальной информации на 19 апреля 2026 года и официальных источников Налоговой службы Российской Федерации.