С момента гибели наследодателя и до момента официального оформления права собственности наследник может нести немало расходов: государственная пошлина, нотариальные услуги, кадастровые работы․ Наибольший страх вызывает — налог на получение квартиры по завещанию․ Давайте разберёмся, действительно ли он существует и какие обязательные платежи ждут наследника в 2026 году․
Существует ли «налог на наследство» в России?
С 2006 года в Законодательстве РФ отменён прямой налог на сам факт получения наследства (ст․ 217 НК РФ)․ Это касается:
- недвижимости (квартир, домов, долей);
- транспортных средств;
- денежных вкладов и ценных бумаг;
- любого другого имущества, переходящего по закону или по завещанию․
Таким образом, НДФЛ при вступлении в наследство квартиры по завещанию не начисляется, независимо от степени родства․
Что нужно оплатить при оформлении наследства
Единственный обязательный платёж — государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство․
| Категория наследников | Ставка пошлины | Максимальный лимит |
|---|---|---|
| Дети, супруги, родители, полнородные братья/сёстры | 0,3 % от стоимости имущества | 100 000 ₽ |
| Все остальные лица | 0,6 % от стоимости имущества | 1 000 000 ₽ |
Если наследник проживал совместно с наследодателем на день открытия наследства и это подтверждено документами (штамп в паспорте, выписка ЕГРН), то пошлина за наследство на долю в квартире не взимается․
Налоги, которые возникают после оформления наследства
Налог на имущество физических лиц
С момента регистрации права собственности наследник становится плательщиком ежегодного налога на имущество․ Ставка:
- 0,1 % — квартиры и комнаты, если кадастровая стоимость ≤ 10 млн ₽;
- 0,15 % — от 10 до 20 млн ₽;
- 0,2 % — свыше 20 млн ₽․
ФНС сама формирует квитанцию до 1 ноября; оплатить нужно до 1 декабря следующего года․
НДФЛ при продаже унаследованной квартиры
Важен срок владения:
- Менее 3 лет — придётся заплатить 13 % с дохода выше 1 млн ₽ (или вычет 1 млн ₽); Пример: продали квартиру за 5 млн ₽ → налог = (5 млн ₽ − 1 млн ₽) × 13 % = 520 000 ₽․
- 3 года и более — налог не начисляется, независимо от суммы продажи․
Лайфхак: если наследник — единственный жилец и продаёт квартиру, полученную по наследству, то 3-летний срок отсчитывается с дня открытия наследства, а не с даты регистрации права․
- ✓ Подать заявление нотариусу (в течение 6 месяцев)․
- ✓ Оплатить госпошлину 0,3 % или 0,6 % (в зависимости от степени родства)․
- ✗ Не платим НДФЛ за получение имущества․
- ✓ После регистрации права ежегодно платим имущественный налог․
- ✓ При продаже до 3 лет, подаём декларацию 3-НДФЛ и, при необходимости, платим 13 % с прибыли․
Часто задаваемые вопросы
Вопрос 1: «Я получил квартиру по завещанию от друга, должен ли платить налог?»
Ответ: Нет, НДФЛ за само получение имущества не взимается․ Вы оплачиваете только госпошлину 0,6 %․
Вопрос 2: «Я вступил в наследство, но не оформил право собственности․ Нужно ли платить налог на имущество?»
Ответ: Нет, налог начисляется только с даты, указанной в ЕГРН․
Вопрос 3: «Как узнать кадастровую стоимость для расчёта пошлины?»
Ответ: Воспользуйтесь публичной кадастровой картой Росреестра или запросом из ЕГРН․ Нотариус сам делает запрос при оформлении․