Владельцы земельных участков в Калужской области обязаны ежегодно уплачивать земельный налог․ Ниже — подробная справка о действующих в 2024–2026 годах ставках, льготах, сроках и особенностях расчёта для физических и юридических лиц․

Кто является плательщиком?

• Физические лица, собственники, дольщики, владельцы по доверенности или договору аренды․
• Организации, владельцы участков на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения․

Как определить налоговую базу?

Налоговая база всегда равна кадастровой стоимости земельного участка на 1 января отчётного года; Уточнить кадастровую стоимость можно:

1. На публичной кадастровой карте pkk․rosreestr․ru․
2. В личном кабинете ФНС или через сервис «Узнай свою ставку»․

Земельный налог в Калужской области: ставки в 2024–2026 годах

Калужская область устанавливает ставки в пределах федеральных «потолков»․ Действующие значения:

Для юридических лиц муниципалитеты могут устанавливать дифференцированные ставки в зависимости от:

• вида разрешённого использования;
• кадастровой стоимости;
• доли площади, застроенной объектом․

Калькуляция налога: примеры

Пример 1․ Физическое лицо, участок под ИЖС

Кадастровая стоимость: 2 000 000 ₽
Ставка: 0,3 %
Налог: 2 000 000 × 0,003 = 6 000 ₽ в год

Пример 2․ ООО, производственный участок

Кадастровая стоимость: 15 000 000 ₽
Ставка: 1,5 %
Налог: 15 000 000 × 0,015 = 225 000 ₽ в год

Льготы и освобождения в Калужской области

Федеральные льготы (ст․ 395 НК РФ)

• участки организаций-пассажиров ОСК;
• участки, занятые государственными автомобильными дорогами;
• земли особо охраняемых природных территорий, объекты культурного наследия;
• участки, переданные в безвозмездное пользование организациям инвалидов и др․

Региональные льготы (Калужская область)

Действует областной закон № 71-ОЗ от «О земельном налоге»․ Основные преференции:

• Пенсионеры — освобождение от налога за 1 объект ИЖС, ЛПХ, садоводства или гаража (не более 600 м²)․
• Многодетные семьи — 50 % скидка на землю под ИЖС, ЛПХ, дачу (до 1 000 м²)․
• Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы — 100 % освобождение․
• Участники ВОВ, инвалиды — 100 % освобождение для 1 объекта․

Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в ИФНС до 1 декабря текущего года․

Сроки уплаты

КБК для уплаты в 2024–2026 годах

• Основной платёж, 182 1 06 06031 03 1000 110
• Пени — 182 1 06 06031 03 2100 110
• Штрафы — 182 1 06 06031 03 3000 110

Как узнать сумму налога и оплатить онлайн

1. Сервис «Налоговый калькулятор ФНС»․
2. Личный кабинет налогоплательщика (lkfl․nalog․ru)․
3. Госуслуги → «Налоги и финансы» → «Оплата налогов»․
4. Банковские приложения (Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк)․

Что изменилось в 2024–2026 годах

• С 2024 г․ применяется коэффициент 1,2 для дорогих участков (свыше 300 млн ₽), вместо прежнего 1,5 %․
• Вводится автоматическое освобождение пенсионеров без подачи заявления (по данным ПФР)․
• ФНС усилила контроль за фактическим использованием сельхозземель: если земля не используется по назначению, ставка может быть повышена до 1,5 %․

Ответы на частые вопросы

Вопрос: Если я купил участок в июле, как рассчитывается налог?

Ответ: Коэффициент владения = полных месяцев владения / 12․ Например, покупка 15 июля — 6 месяцев․ Налог = кадастровая стоимость × ставка × 6/12․

Вопрос: Могу ли я платить по старой кадастровой стоимости?

Ответ: Нет․ База пересматривается только при официальном пересмотре кадастровой оценки․

Вопрос: Куда обращаться по вопросам льгот?

Ответ: Межрайонная ИФНС № 5 г․ Калуга, ул․ Суворова, 45а, тел․ 8 (4842) -7-90-00․

Информация актуальна на 20 апреля 2026 года; При изменении регионального законодательства проверяйте официальные источники: www․nalog․ru, Законодательное собрание Калужской области․