В 2026 году россияне, купившие квартиру в ипотеку, могут рассчитывать сразу на два вида налогового вычета. Ниже — подробная инструкция по максимально возможным суммам, правилам расчёта и способам получения денег.
Основной имущественный вычет (на стоимость квартиры)
Размер: до 260 000 рублей (13 % от 2 млн рублей).
- Лимит 2 млн рублей установлен на человека на всё время жизни (п. 3 ст. 220 НК РФ).
- Если квартира стоит дороже 2 млн рублей, остаток «сгорает» — перенести на следующую покупку нельзя.
- Если дешевле 2 млн рублей, неиспользованный остаток можно «довести» при покупке следующего жилья.
Пример
Купили квартиру за 5 млн рублей → вернёте максимально возможные 260 000 рублей.
Ипотечный вычет (на проценты по кредиту)
Размер: до 390 000 рублей (13 % от 3 млн рублей).
- Действует лимит 3 млн рублей уплаченных процентов только по одному объекту.
- Правило «один раз в жизни» не распространяется: если лимит не исчерпан, остаток нельзя перенести на следующую ипотеку.
- Допускается рефинансирование: новый кредит должен быть целиком направлен на погашение старого ипотечного договора.
За весь срок выплатили банку 4 млн рублей процентов → вернёте максимальные 390 000 рублей.
650 000 рублей: 260 000 (стоимость квартиры) + 390 000 (ипотечные проценты).
Важное исключение для крупных зарплат
С действует повышенный коэффициент для доходов свыше 50 млн рублей в год:
- на покупку жилья — до 440 000 руб. (вместо 260 000);
- на ипотечные проценты, до 660 000 руб. (вместо 390 000).
Таким образом, «элитный» вариант максимального возврата достигает 1,1 млн рублей.
Как распределяется вычет между супругами
Налоговый кодекс позволяет:
- разделить общую сумму расходов в любой пропорции по заявлению;
- каждый из супругов получает свой лимит (260 000 + 390 000), даже если договор оформлен на одного.
Пример семьи
Петр и Инна купили квартиру за 12 млн рублей в ипотеку. Подали заявление о распределении 50/50. В итоге каждый супруг может вернуть до 650 000 рублей, а всей семье — 1,3 млн рублей.
Что изменится с 2027 года (проект Минфина)
По последним новостям:
- основной лимит — вырастет с 2 млн до 8 млн рублей (возврат до 1,04 млн);
- лимит по процентам, вырастет с 3 млн до 6 млн рублей (возврат до 780 000);
- возможность «переноса» остатка на следующую покупку сохраниться.
Пошаговая инструкция получения вычета
- Убедитесь в праве: вы налоговый резидент РФ и платите НДФЛ по ставке 13 %.
- Соберите пакет:
- Договор купли-продажи (ДДУ/ЭПДКП).
- Акт приёма-передачи (или выписка ЕГРН).
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год.
- Квитанции/выписки по ипотеке.
- Заявление о распределении (если супруги).
- Выберите способ:
- Через ФНС: подать 3-НДФЛ в любой день года без ограничений.
- Через работодателя: подать уведомление от ИФНС — НДФЛ перестанут удерживать «на руки».
- Ожидайте перечисления на карту (до 4 месяцев при подаче через ФНС).
Калькулятор быстрого расчёта
Формула:
(Стоимость квартиры, но не более 2 млн + Проценты, но не более 3 млн) × 13 % = максимальный возврат.
Воспользуйтесь онлайн-калькулятором на сайтах Domklick.ru, NDFLka.ru или Sprosi.dom.rf — достаточно ввести сумму квартиры и выплаченные проценты.
Ответы на популярные вопросы
- Можно ли получить вычет за 2024 год, если квартиру купили в 2025? — Нет, право возникает только с года фактической регистрации права собственности.
- Когда подавать документы? — В любой день года (ФНС отменила сезонные ограничения).
- Что если квартира в новостройке по ДДУ? — Подавать можно после подписания акта приёма-передачи (или регистрации права).
В 2026 году при покупке квартиры в ипотеку вы можете вернуть до 650 000 рублей, а при доходах свыше 50 млн рублей — до 1,1 млн рублей. Уже с 2027 года лимиты могут вырасти в 2–4 раза. Главное — сохраняйте все чеки и договоры, чтобы не потерять ни копейки от государства.