Главное правило: даже если вы не живёте на даче и ничего не выращиваете‚ налоги всё равно платить придётся. С 2025 года владельцев участков ждут новые правила начисления‚ а ФНС уже разослала уведомления за 2024 год. Ниже — подробный разбор всех обязательных платежей.
Земельный налог
Что это: основной сбор с владельцев участков‚ закреплённый в муниципальных нормативных актах.
- Кто платит: юридическое или физическое лицо‚ указанное в ЕГРН как собственник.
- Размер: 0‚1–1‚5 % от кадастровой стоимости (точную ставку утверждает местная администрация).
- Срок: до 1 декабря года‚ следующего за отчётным (например‚ за 2025 год — до ).
- Льготы: 600 кв; м полностью освобождаются для пенсионеров‚ ветеранов и инвалидов (ст. 391 НК РФ).
Имущественный налог (дом‚ баня‚ гараж)
Что это: налог на капитальные строения‚ расположенные на участке.
- База налогообложения:
- До 2024 года — инвентаризационная стоимость.
- С 2025 года — кадастровая стоимость (если регион перешёл на новую систему).
- Ставка: 0‚1–0‚3 % для жилых домов и объектов до 50 кв. м; 0‚5 % для нежилых построек свыше 150 кв. м.
- Льгота: 50 кв. м общей площади жилого дома не облагаются (действует на 1 объект в собственности);
Гостевые дома и объекты для сдачи: особенности
ФНС разъяснила: если дом сдаётся туристам (в формате гостевого дома)‚ он всё равно облагается как обычное жильё. Главное — наличие права собственности хотя бы у одного из владельцев.
Транспортный налог (если есть техника на участке)
Часто забываемый‚ но он есть‚ если у вас:
- мотоблок или культиватор с мощностью ≥ 5 л.с.;
- лодочный мотор;
- снегоход‚ квадроцикл.
Ставки и сроки определяет регион‚ но платить нужно ежегодно до 1 декабря.
Доходный налог (если сдаёте дом или участок)
Если вы сдаёте дом или участок в аренду‚ придётся:
- зарегистрироваться как самозанятый и платить 4–6 % (профессиональный доход‚ если доход ≤ 2‚4 млн руб. в год);
- или подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13 % от полученной суммы.
Как проверить и оплатить?
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru — актуальные начисления.
- Почтовое уведомление ФНС придёт до 1 ноября 2026 года (за 2025 год).
- Мобильное приложение «ФНС» — оплата через QR-код.
Что изменилось с 2025 года
- Кадастровая стоимость стала единой базой для всех регионов.
- Автоматическое начисление без подачи заявлений: если участок числится за вами в ЕГРН‚ налог уже начислен.
- Штрафы за неуплату выросли до 20 % от суммы долга + пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
| Налог | Кто платит | Срок оплаты | Как рассчитать |
|---|---|---|---|
| Земельный | Собственник участка | до 01.12 | кад. стоимость × ставку муниципалитета |
| Имущественный | Собственник дома | до 01.12 | кад. стоимость × 0‚1–0‚3 % |
| Транспортный | Владелец техники | до 01.12 | мощность × региональную ставку |
Важно: даже если уведомление не пришло‚ обязанность платить сохраняется — проверьте начисления в личном кабинете до 1 декабря 2026 года.
Остались вопросы? Заходите на сайт ФНС или звоните в контакт-центр: ###-###-####.