В 2025 году поступления по земельному налогу в столице Дагестана выросли на 20 % по сравнению с предыдущим годом. Это свидетельствует о росте активности на рынке недвижимости Махачкалы. Перед тем как совершить сделку, покупателю важно заранее рассчитать все обязательные платежи: помимо стоимости квартиры или дома, придётся уплатить ряд государственных сборов и налогов.
Налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке новостроек
- Ставка: 20 % от стоимости квартиры (включена в цену).
- Когда платить: автоматически включён в договор долевого участия (ДДУ) или ДКП.
- Важно: при покупке у физлица-продавца НДС не начисляется.
Государственная пошлина за регистрацию права собственности
| Тип объекта | Стоимость (₽) |
|---|---|
| Квартира/Апартаменты | 2 000 ₽ |
| Дом с земельным участком | 2 000 ₽ |
| Гараж/Паркинг | 350 ₽ |
Оплата: через Госуслуги до подачи документов в Росреестр. При электронной регистрации скидка 30 %.
Нотариальные расходы
- Если сделка обязательно нотариальная (например, доля квартиры у несовершеннолетнего) — тарифы:
- 0,5 % от цены объекта, но не менее 300 ₽ и не более 20 000 ₽.
- Добровольное нотариальное удостоверение: от 5 000 до 15 000 ₽ (зависит от сложности).
Земельный налог
Начисляется уже после покупки и платится ежегодно.
- Ставка: 0,3 % от кадастровой стоимости участка.
- Льготы: 600 м² освобождаются от налогообложения для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей.
- Срок оплаты: до 1 декабря следующего года.
Налог на имущество физических лиц
- Базовые ставки:
- 0,1 % — квартиры до 50 м².
- 0,15 % — свыше 50 м² до 100 м².
- 2 % — элитное жильё свыше 300 млн ₽.
- Налоговый вычет: 20 м² не облагаются для квартир.
Дополнительные сборы
Военный сбор
Отсутствует при покупке жилья; может взиматься только при приобретении коммерческой недвижимости (2 % НДФЛ у нерезидентов).
Комиссия Росреестра за электронную регистрацию
Как правило, включена в госпошлину; отдельно не взимается.
| Вид платежа | Сумма (₽) |
|---|---|
| Госпошлина за регистрацию | 2 000 |
| Нотариальное удостоверение (при необходимости) | 6 000–15 000 |
| Годовой налог на имущество (0,1 % × 5 000 000 ₽ × 0,7 коэффициент) | ≈ 3 500 |
| Земельный налог (0,3 % × 300 000 ₽ кадастровая стоимость участка) | ≈ 900 |
Пошаговый чек-лист покупателя
- Убедиться, что НДС включён в цену (новостройка) или отсутствует (вторичка).
- Оплатить госпошлину через Госуслуги.
- Выяснить, нужно ли нотариальное удостоверение.
- Зарегистрировать право собственности в Росреестре.
- Получить уведомления о налогах на имущество и землю в следующем году.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли платить налоги онлайн?
Да, через личный кабинет на сайте nalog.ru или в мобильном приложении «ФНС России».
Есть ли льготы для молодых семей?
На этапе покупки — нет. После регистрации молодые семьи могут претендовать на имущественный вычет: возврат до 260 000 ₽ НДФЛ при покупке квартиры.
Нужно ли платить налог, если квартиру дарят?
Если дарит близкий родственник — нет. В остальных случаях одаряемый уплачивает НДФЛ 13 % от кадастровой стоимости.