С 1 января 2025 года в России действует упрощённая система подачи налоговой декларации 3‑НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС.
Если вы приобрели жилую недвижимость и хотите воспользоваться налоговым вычетом — вам необходимо подать декларацию.
В статье подробно рассмотрено, какие листы (разделы) формы 3‑НДФЛ заполняются именно в случае покупки квартиры, а какие можно оставить пустыми.

Когда требуется подавать 3‑НДФЛ после покупки квартиры?

• Если вы планируете воспользоваться вычетом на покупку жилья (до 2 млн руб., либо до 3 млн руб. при ипотеке);
• Если в течение года у вас были иные доходы, подлежащие налогообложению (например, зарплата, дивиденды); в этом случае декларация обязательна независимо от вычета;
• Если вы хотите оформить вычет по уплате процентов по ипотечному кредиту (не более 3 млн руб. в год);
• Если вы приобрели жильё в качестве первого (без учёта предыдущих жилых площадей) и претендуете на льготный вычет.

Срок подачи декларации за 2025 год — до 30 апреля 2026 года. После 30 апреля декларацию можно подать только в случае наличия уважительных причин, подтверждённых налоговой службой.

Правовая основа

Согласно пункту 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ декларация 3‑НДФЛ подается:

1. физическими лицами, получившими доходы, не обложенные налогом у источника;
2. при желании воспользоваться налоговыми вычетами, установленными НК РФ (вычет на покупку жилья, вычет по ипотеке, социальные вычеты и т.д.).

Для получения вычета необходимо приложить подтверждающие документы (договор купли‑продажи, справку из банка о выплате процентов, выписку из ЕГРН и т.п.).

Структура формы 3‑НДФЛ (2025‑2026)

Форма состоит из титульного листа и нескольких «листов‑разделов». Ниже указаны все листы, а затем отмечено, какие из них заполняются при покупке квартиры.

Подробное заполнение каждого листа

4.1 Титульный лист (лист 1)

• Укажите свои ФИО, ИНН, СНИЛС, адрес регистрации.
• Выберите «Декларация за 2025 год» (или за тот год, в котором была покупка).
• Укажите тип налогоплательщика: «физическое лицо».

4.2 Раздел I – Доходы (лист 2)

Если в 2025 году у вас были доходы (зарплата, дивиденды, аренда и т.д.), укажите их в соответствующих полях.
Если доходов не было, введите «0» в графу «Сумма налогооблагаемых доходов». Декларация подаётся именно для получения вычета.

4.3 Раздел II – Вычеты (лист 3)

Здесь указываются все налоговые вычеты, на которые вы имеете право. При покупке квартиры важны два пункта:

1. Вычет на покупку жилой недвижимости (строка 2.1);
   • Укажите сумму, не превышающую 2 млн руб. (3 млн руб. при покупке в ипотеку).
   • В графе «Дата заключения договора» укажите дату подписания договора купли‑продажи.
   • Приложите копию договора и выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности.
2. Вычет по процентам по ипотечному кредиту (строка 2.2).
   • Укажите сумму уплаченных процентов за налоговый период (не более 3 млн руб. в год).
   • Приложите справку из банка, в которой указана сумма процентов, уплаченных в течение года.

4.4 Приложения (лист 6)

К декларации необходимо прикрепить сканированные копии следующих документов:

• Договор купли‑продажи (оригинал + приложение к нему, если оно есть).
• Выписка из ЕГРН (или справка из Росреестра) о праве собственности.
• Справка из банка о сумме уплаченных процентов (если вы берёте ипотеку).
• Квитанция об уплате НДФЛ (если налог был удержан работодателем, но вы хотите получить вычет).

Все документы загружаются в личный кабинет налогоплательщика в виде файлов PDF, JPG или PNG, общий размер не более 10 МБ.

Пошаговая инструкция подачи декларации через личный кабинет ФНС

1. Войдите в Личный кабинет ФНС РФ (используйте СМС‑код или токен).
2. Перейдите в раздел «Налоговые декларации» → «Создать декларацию» → выберите форму 3‑НДФЛ за 2025 год.
3. Заполните титульный лист (лист 1) автоматически – система подставит ваши персональные данные.
4. Перейдите к разделу «Доходы». Если у вас их нет, введите «0».
5. Откройте раздел «Вычеты». Отметьте пункты «Вычет на покупку жилья» и «Вычет по ипотечным процентам», укажите суммы и даты.
6. Загрузите необходимые документы в разделе «Приложения» (лист 6).
7. Проверьте все введённые данные, нажмите «Подтвердить и отправить».
8. Сохраните Квитанцию об отправке (PDF) – она понадобится в случае вопросов со стороны налоговой.

После проверки налоговой службой (обычно в течение 30 дней) вы получите уведомление о статусе декларации и, при положительном решении, о возврате налога.

Распространённые ошибки и как их избежать

• Не указали дату договора – налоговая может отклонить вычет. Проверьте, что дата в декларации совпадает с датой в договоре.
• Превышение лимита вычета – не указывайте сумму более 2 млн руб. (или 3 млн. при ипотеке). Если покупка превышает лимит, вычет делится на несколько лет.
• Отсутствие справки банка – без неё невозможно получить вычет по процентам.
• Заполнение листа «Сведения о недвижимости», предназначенного для продажи – такой лист оставьте пустым, иначе декларация будет отклонена.
• Неправильный формат файлов – используйте PDF, JPG, PNG; размер каждого файла не более 5 МБ.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

7.1 Нужно ли подавать 3‑НДФЛ, если я покупал квартиру за счёт собственных средств и не получил доходов?

Да. Декларация обязательна, если вы хотите воспользоваться вычетом на покупку жилья. В разделе «Доходы» укажите «0», а в разделе «Вычеты» укажите сумму вычета.

7.2 Какой срок действия вычета, если стоимость квартиры превышает 2 млн руб.?

Вычет делится на несколько лет: каждый год можно вернуть не более 400 000 руб. (при ставке 13 %). Таким образом, полное возмещение займет несколько лет.

7.3 Можно ли получить вычет, если квартира была куплена в ипотеку, но я ещё не выплачивал проценты?

Вычет по ипотечным процентам предоставляется только за фактически уплаченные суммы. Поэтому в декларацию можно включить только те проценты, которые подтверждены справкой банка.

7.4 Что делать, если декларацию отклонили?

В полученном уведомлении будет указана причина отклонения. Как правило, это несоответствие документов или ошибка в заполнении. Исправьте ошибку, загрузите недостающие документы и повторно отправьте декларацию.

При покупке квартиры в России для получения налогового вычета необходимо подать декларацию 3‑НДФЛ. Заполняются только те листы, которые относятся к вашему случаю:

• Титульный лист (лист 1) – обязательный;
• Раздел I – Доходы (лист 2) – заполняется, если есть доходы, иначе указывается «0»;
• Раздел II – Вычеты (лист 3) – здесь указываются вычеты на покупку жилья и/или ипотечные проценты;
• Приложения (лист 6) – копии договора, выписки из ЕГРН, справка банка и др.

Листы, связанные с продажей недвижимости (разделы III и IV), заполнять не нужно.

Тщательно проверьте все данные, приложите необходимые документы и отправьте декларацию до 30 апреля 2026 года. При правильном заполнении вы сможете вернуть до 260 000 руб. (13 % от 2 млн руб.) — это значительная экономия, которая делает процесс покупки квартиры более выгодным.

Автор: ваш виртуальный помощник. Дата последнего обновления: 19 апреля 2026 года.