Земельный налог – один из обязательных платежей, который должен вносить каждый владелец земельного участка. Однако законодательство РФ предусматривает целый ряд льгот и полное освобождение от уплаты налога для отдельных категорий граждан. В этой статье мы подробно разберём, кто именно может не платить земельный налог в 2026 году, какие документы нужно подать и какие ограничения действуют.

Кто имеет право не платить земельный налог?

Федеральные льготники

На уровне Федерального закона «О налогах на имущество физических лиц» (статья 395 НК РФ) предусмотрены следующие категории:

• Инвалиды I и II группы, а также инвалиды с детства;
• Участники Великой Отечественной войны и лица приравненные к ним (например, ветераны боевых действий);
• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и других радиационных катастроф;
• Пенсионеры (по старости, по выслуге лет, по инвалидности);
• Родители (опекуны) многодетных семей, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей;
• Военнослужащие, отслужившие не менее 20 лет и вышедшие в запас.

Региональные льготы

Каждый субъект РФ может дополнительно расширять список льготников. Например:

• в Москве и Московской области – одинокие пенсионеры и инвалиды III группы полностью освобождаются от налога на один участок до 1 200 м²;
• в Санкт-Петербурге – ветераны труда и реабилитированные лица получают 100 % скидку на участок до 2 500 м²;
• в Республике Татарстан – члены семей погибших военнослужащих освобождаются от налога на любой один участок.

Льготы при ЧС, ЧП и КТО

Введённый режим чрезвычайной ситуации (ЧС), чрезвычайного положения (ЧП) или контртеррористической операции (КТО) автоматически освобождает всех физических лиц от уплаты земельного налога за период действия режима на соответствующей территории (по данным ФНС России от ).

Какие ограничения действуют?

1. Один участок – одна льгота. Льгота предоставляется только на один земельный участок, выбранный самим гражданином. Если у вас два участка, за второй придётся платить полностью.
2. Ограничение по площади. В большинстве регионов льгота действует до 600–1 200 м². Свыше этой площади налог начисляется по общим правилам.
3. Использование по назначению. Участок должен использоваться исключительно для личных нужд (дача, огород, ИЖС). Если на нём зарегистрирован бизнес, льгота не применяется.

Как оформить освобождение от налога: пошаговый алгоритм

Шаг 1: Проверьте право на льготу

На сайте ФНС России в разделе «Сервисы → Льготы и освобождения» выберите ваш регион и категорию гражданина.

Шаг 2: Подготовьте документы

• Паспорт;
• Свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН);
• Документ, подтверждающий льготу (справка МСЭ, пенсионное удостоверение, орденская книжка и т. д.);
• Заявление на предоставление льготы (форма предоставляется в ИФНС или скачивается на сайте).

Шаг 3: Подайте заявление

Варианты подачи:

1. Лично в любую ИФНС или МФЦ;
2. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl2.nalog.ru (электронная подпись не требуется);
3. По почте заказным письмом с уведомлением.

Шаг 4: Получите уведомление

В течение 30 дней ИФНС пришлёт уведомление о предоставлении льготы или об отказе с указанием причины. Если всё верно, налог начисляться не будет, а уже уплаченные суммы могут быть возвращены по заявлению.

Что делать, если вы уже получили квитанцию на 2024 год?

До 1 декабря 2025 года (крайний срок оплаты налога за 2024 год) вы можете:

• подать заявление на льготу ретроспективно – перерасчёт сделают в течение 10 дней;
• если налог уже оплачен, подать заявление на возврат переплаты с указанием реквизитов счёта.

Важные нюансы 2026 года

• Новая база данных ЕГРН с автоматически подтягивает сведения о льготах: если вы ранее подавали заявление, повторно его подавать не нужно;
• Расширены категории многодетных семей – теперь туда входят семьи с двумя и более детьми-инвалидами;
• Увеличен льготный порог площади до 1 500 м² в 18 регионах (в т.ч. в Крыму и Севастополе).

Краткий FAQ

Вопрос: У меня 2 участка: 8 соток под домом и 6 соток для огорода. Как выбрать, на какой распространяеться льгота?

Ответ: При подаче заявления в ИФНС укажите кадастровый номер участка, который хотите освободить от налога. Обычно выбирают тот, у которого выше кадастровая стоимость.

Вопрос: Я пенсионер, но уже оплатил налог за 2024 год. Могу ли я вернуть деньги?

Ответ: Да. Подайте заявление на льготу и одновременно заявление на возврат переплаты. Срок рассмотрения – 1 месяц, возврат на карту – ещё 10 дней.

Земельный налог можно полностью или частично не платить, если вы относитесь к льготной категории граждан. Главное – вовремя подать заявление и выбрать нужный участок. Не откладывайте: подача документов до 1 декабря 2025 года позволит избежать штрафов и пени за 2024 год.

Если остались вопросы, обратитесь в ближайшую ИФНС или в МФЦ – консультации предоставляются бесплатно.