Актуально на 19 апреля 2026 года
Земельный налог, один из самых распространённых местных налогов в России. Он начисляется собственникам земельных участков и зачастую становится ощутимой статьёй расходов. Однако не все граждане знают, что законодательство предусматривает множество категорий льготников, которые могут значительно снизить налоговую нагрузку или вовсе освободиться от уплаты этого сбора.
Кто относится к федеральным льготникам?
Федеральный уровень закрепляет перечень категорий граждан, которым гарантированы льготы по земельному налогу на всей территории Российской Федерации. В первую очередь это:
- Герои Российской Федерации и Советского Союза
- Полные кавалеры ордена Славы
- Инвалиды I и II группы
- Инвалиды с детства
- Ветераны Великой Отечественной войны
- Ветераны боевых действий
- Участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС
- Граждане, пострадавшие от радиации на «Маяке» и других ядерных объектах
- Лица предпенсионного возраста (женщины 55+ и мужчины 60+ по состоянию на )
Важно: для граждан предпенсионного возраста льгота применяется автоматически, без необходимости подачи заявления или справок. Данные передаются в ФНС из ПФР.
Региональные льготы: что учитывает местная власть
Помимо федеральных льгот, муниципальные образования (включая Москву и Санкт-Петербург) вправе:
- устанавливать дополнительные категории льготников;
- снижать ставки налога;
- увеличивать необлагаемый минимум (например, освобождать первые 600 кв. м участка);
- вводить полное освобождение от уплаты налога.
Примеры региональных льгот:
- В Москве пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога на один участок площадью до 1 200 кв. м.
- В Татарстане многодетным семьям предоставляется вычет в размере 600 кв. м с кадастровой стоимости участка.
- В Краснодарском крае сельским жителям, занимающимся личным подсобным хозяйством, снижается ставка до 0,1 %.
Как оформить льготу по земельному налогу
Шаг 1. Уточните перечень льгот в вашем муниципалитете
Способы:
- Официальный сайт ФНС России → раздел «Льготы и вычеты»;
- Справочный телефон ###-###-#### (ФНС);
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.
Шаг 2. Подайте заявление
Для большинства категорий льгот требуется однократное заявление. Форма — KND 1150063 (можно скачать на сайте ФНС или заполнить онлайн).
Пакет документов:
- Паспорт;
- Свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН);
- Документ, подтверждающий льготу (справка МСЭ, удостоверение ветерана, пенсионное удостоверение и т;д.).
Шаг 3. Контроль исчисления
После одобрения льготы налоговое уведомление за 2024 год должно прийти с учётом скидки до 1 декабря 2025 года. Если сумма не уменьшена — обратитесь в инспекцию или через сервис «Обратиться в ФНС».
Частые ошибки при получении льгот
| Ошибка | Последствие | Как избежать |
|---|---|---|
| Не подано заявление | Льгота не применена, налог начислен в полном объёме | Подать заявление в срок до 1 ноября текущего года |
| Изменилась категория льготника (например, инвалидность продлена) | Льгота могла быть снята | Обновить документы в ФНС не позднее 10 дней после изменения статуса |
| Несколько участков | Льгота даётся только на один объект по выбору налогоплательщика | Указать в заявлении, на какой участок распространяется льгота |
Льготы по земельному налогу — это не привилегия, а право, закреплённое законом. Если вы относитесь к одной из льготных категорий, обязательно воспользуйтесь возможностью снизить налоговую нагрузку. Не откладывайте оформление на последний момент: чем раньше поданы документы, тем меньше риск переплатить.
Помните: с 2025 года ФНС активно автоматически применяет льготы для предпенсионеров, но остальным категориям всё ещё нужно подавать заявления. Следите за обновлениями на сайте налоговой и консультируйтесь со специалистами при необходимости.