Каждый‚ кто продал квартиру в 2024 году‚ обязан до 30 апреля 2025 года подать декларацию 3‑НДФЛ и до 15 июля 2025 года уплатить налог (если он возникает).
Чтобы всё сделать правильно‚ нужно собрать строго определённый пакет документов. Ниже приведён подробный список — что‚ зачем и в каком виде предоставлять в налоговую.
Основные документы
- Паспорт (оригинал + копия страниц с Ф.И.О.‚ регистрацией‚ выдачи).
- ИНН (если не помните — восстановите через сервис ФНС).
- Декларация 3‑НДФЛ за 2024 год (сдаётся в 2025).
Заполняется в любом удобном формате:- онлайн в Личном кабинете налогоплательщика;
- через программу «Декларация» ФНС;
- от руки на бланке (скачать актуальный бланк можно на nalog.gov.ru).
Документы‚ подтверждающие саму сделку
| Документ | Нужен для | Важные детали |
|---|---|---|
| Договор купли-продажи квартиры (2024 г.) | Подтверждение факта продажи и суммы дохода | Обязательно заверенный у нотариуса или приравненный к нотариальному через МФЦ |
| Акт приёма-передачи (если оформлялся отдельно) | Дополнительное подтверждение перехода права | Должен совпадать по дате и сторонам с договором |
| Выписка из ЕГРН (бывшая ЕГРП) | Подтверждение права собственности до и после сделки | Заказывается онлайн на rosreestr.gov.ru‚ срок годности 30 дней |
| Расписка в получении денег или банковская выписка | Подтверждение фактического получения дохода | Если платёж был наличными — обязательна расписка; безналичными — достаточно выписки со счёта |
Документы для уменьшения налога (вычетов)
Если налог всё-таки начисляется‚ его можно снизить двумя способами — выберите тот‚ который выгоднее.
Вариант А. Имущественный вычет 1 000 000 ₽
- Не требует подтверждающих расходов.
- Достаточно в декларации заявить вычет.
- Опция удобна‚ если документов о покупке нет или покупка была дешёвой.
Вариант Б. Вычет расходов на приобретение
Уменьшаем доход на сумму‚ которую документально подтверждённо потратили на покупку этой квартиры ранее. К списку добавляются:
- Договор купли-продажи при покупке (дата покупки раньше даты продажи).
- Платёжные поручения‚ кассовые чеки‚ банковские выписки‚ расписка продавца о получении денег.
- Если покупалась в ипотеку — кредитный договор и справка об уплаченных процентах (часть процентов тоже относится к расходам).
- Дополнительные чеки на ремонт‚ если вы хотите включить их в расходы (с 2019 г. это возможно).
Дополнительные документы (по ситуации)
| Ситуация | Необходимый документ |
|---|---|
| Продажа доли | Соглашение о разделе имущества/договор долевого участия |
| Квартира в наследстве | Свидетельство о праве на наследство или нотариальная выписка |
| Приватизация | Соглашение о приватизации + выписка ЕГРН с видом права «Собственность» |
| Продал до 3-х лет владения‚ но есть освобождение (семья с детьми) | Свидетельства о рождении детей‚ справка о составе семьи из ЗАГС/МФЦ |
Как и где подавать документы
- Лично в ИФНС: запишитесь на приём через сайт ФНС или по телефону ###-###-####.
- Через МФЦ: принимают копии и передают в налоговую‚ расписку дадут на руки.
- Почта России (письмо с описью вложения и уведомлением о вручении).
- Онлайн через Личный кабинет налогоплательщика (все сканы в PDF или JPG‚ размер файла до 10 МБ).
Чек-лист перед отправкой
- ✓ Паспорт + ИНН
- ✓ 3-НДФЛ (подписан)
- ✓ ДКП продажи
- ✓ Выписка ЕГРН
- ✓ Расписка/выписка о получении денег
- ✓ ДКП покупки и все платёжки (если вычет расходов)
- ✓ Дополнительные документы по ситуации
Штрафы: если не подать декларацию к 30 апреля — от 5% до 30% от суммы налога‚ но не менее 1 000 ₽.
Неуплата: пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Храните все копии и расписки не менее 3-х лет: налоговая может запросить пояснения.
Кратко
Главное: соберите документы на две темы — «факт продажи» и «расходы/вычет»‚ выберите способ подачи‚ уложитесь в сроки.
Всё сделано? Отлично‚ налоговая пришлёт уведомление о принятии декларации‚ а вы до 15 июля оплатите НДФЛ через любой банк или онлайн.