Очень часто у людей не оказывается близких родственников, или же они предпочитают оставить свою квартиру другу, сожителю, опекуну или какому-то другому важному человеку․ В России наследование по завещанию — это самый надёжный способ передать имущество любому человеку, вне зависимости от кровного родства․ Главное — правильно оформить документы и учесть налоговые последствия, чтобы в итоге «дар» не обернулся большим долгом для наследника․
Почему просто «написать на листочке» — это риск
- Если форма завещания не соблюдена, документ могут признать ничтожным․
- Любой заинтересованный родственник может оспорить завещание в течение трёх лет․
- В случае отсутствия завещания квартира уйдёт по очереди наследников первой–третьей ступени, даже если вы и не общались с ними․
Как правильно оформить завещание
Нотариальное завещание
Самый надёжный способ․ Нотариус проверяет дееспособность, подлинность подписи и сверяет все данные․
- Запишитесь к любому нотариусу; присутствовать должен только завещатель․
- Возьмите паспорт и документы на квартиру (ЕГРН, кадастровый паспорт)․
- Чётко назовите конкретного человека, которому передаёте квартиру (ФИО, дата рождения, адрес)․
- По желанию можно указать долевое распределение или обязать исполнить определённые действия․
Закрытое завещание
Если вы не хотите, чтобы текст стал известен до открытия наследства, можно оформить завещание в закрытой форме․ Его запечатывает нотариус в присутствии двух свидетелей․ Открыть такое завещание можно только после смерти завещателя․
Какие налоги и когда платит не родственник
Налог на наследство
С г․ налог на наследство от физических лиц отменён․ Это значит, что получатель не платит никаких процентов от стоимости квартиры при наследовании по завещанию․
Госпошлина за выдачу свидетельства
- 0,3 % от кадастровой стоимости (но не более 100 000 руб․), для детей, супругов, родителей․
- 0,6 % (но не более 1 000 000 руб․) — для всех остальных, включая не родственников․
Для льготников (инвалиды I и II группы, ветераны ВОВ) — снижение вдвое․
Налог при продаже квартиры в будущем
Человек, получивший квартиру по завещанию, может продать её без НДФЛ, если:
- владеет более 3 лет с даты открытия наследства (дата смерти завещателя);
- продаёт дешевле 1 млн рублей (используется налоговый вычет)․
В противном случае платится 13 % с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью × 0,7․
Способы уменьшить будущие налоги наследника
Подневольный договор пожизненного содержания
Формально это не завещание, а двусторонняя сделка: вы передаёте квартиру «подневольному» лицу, а он обязуется содержать вас до конца жизни․ Налоговые последствия аналогичны, налог на наследство не взимается, но пошлина остаётся 0,6 %․
Доверительная собственность (налоговый резидент)
Можно оформить доверительное управление, где вы остаетесь собственником, но управляющий получает право проживать или выгодно распоряжаться квартирой․ При смерти завещательной договор прекращается, и квартира наследуется по общим правилам․
Покупка доли заранее
Если наследник готов внести денежные средства, можно продать ему долю (например, 1/100) за символическую сумму․ Тогда он уже будет сособственником и при наследовании остальной части платит сниженную пошлину 0,3 %․
Пошаговый чек-лист «Завещаем квартиру не родственнику»
- Соберите документы: ЕГРН, кадастровый паспорт, техпаспорт, справка об отсутствии задолженности․
- Выберите нотариуса по месту прописки или нахождения квартиры․
- Укажите в завещании точные данные наследника, номер квартиры, долю (100 %)․
- Заверьте текст у нотариуса, получите дубликат и регистрационный номер․
- Храните завещание у нотариуса или в сейфе банка — пусть наследник знает где․
- После смерти наследник в течение 6 месяцев подаёт заявление и документы в нотариальную контору․
- Оплачивает госпошлину 0,6 %, получает свидетельство о праве на наследство и вносит квартиру в Росреестр․
Частые ошибки
- Ошибка: «Подарю квартиру при жизни, тогда налогов точно не будет»․
Риск: при дарении не родственнику получатель сразу платит 13 % НДФЛ с рыночной стоимости жилья․ - Ошибка: Прописать «всем моим друзьям» вместо конкретного ФИО․
Риск: завещание признаётся ничтожным, имущество вернётся по закону к родственникам․ - Ошибка: Не указать долю квартиры, если она находится в браке․
Риск: половина может быть признана совместно нажитой и не войдёт в наследственную массу․
1․ Используйте только нотариальное завещание: это защита от оспаривания․
2․ Налога на наследство нет, но пошлина 0,6 % взимается с не родственников․
3․ Объясните наследнику, что квартиру можно продать без НДФЛ после трёх лет владения․
4․ Подготовьте дубликат завещания и оставьте наследнику контакты нотариуса․
5․ Если есть сомнения, проконсультируйтесь у налогового юриста до подписания документов․
Внимание! Законодательство периодически меняется․ Уточняйте актуальные суммы госпошлин и налоговые ставки на официальном сайте ФНС или у вашего нотариуса․