Срок сдачи отчётности за 2025 год — до 30 апреля 2026 г․! Электронный формат через «Личный кабинет налогоплательщика» (ЛК) сокращает количество ошибок, ускоряет проверку и возврат вычетов․ Ниже — подробная инструкция с примерами и скринами․
Когда нужно подавать 3-НДФЛ
- Вы продали квартиру/дом/долю, которыми владели менее минимального срока (3 года для единственного жилья, 5 лет — в остальных случаях)․
- Получили доход от продажи, но не удержан НДФЛ (например, покупатель — физлицо)․
- Хотите заявить и уменьшить базу на расходы (покупка, ремонт, % по ипотеке)․
Если срок владения больше установленного — подавать ничего не нужно․
Что подготовить заранее
- Электронная подпись (ЭП) — простая (неквалифицированная) выдаётся за 1 минуту прямо в ЛК․
- Справка 2-НДФЛ за 2025 год от работодателя (если хотите вернуть часть налога за покупку новой квартиры в «взаимозачёт»)․
- Документы по сделке:
- Договор купли-продажи или акт-передачи․
- Документы, подтверждающие расходы (КП на предыдущую покупку, чеки на ремонт, % по ипотеке)․
- Выписка ЕГРН с датой регистрации права․
- Паспорт и ИНН․
Шаги в «Личном кабинете налогоплательщика»
Шаг 1․ Вход и выбор раздела
Перейдите на lkfl2․nalog․ru․
Меню → Доходы и налоги → Подать декларацию 3-НДФЛ → Создать заявление онлайн․
Шаг 2․ Заполнение титульного листа
- Налоговый период (код): 34 (2025)․
- Категория налогоплательщика: «Физическое лицо»․
- Код ИФНС: выберите по прописке․
- Остальные данные подтянутся из профиля․
Шаг 3․ Доходы → Добавить источник
| Поле | Значение (пример) |
|---|---|
| Код дохода | 18 — доход от продажи имущества |
| Наименование источника | Иванов И․И․ (покупатель) |
| Сумма дохода | 3 500 000 руб․ |
| Сумма расходов (вычет) | 2 800 000 руб․, цена покупки в 2023 г․ |
Если используете имущественный вычет 1 млн руб․, вместо расходов ставьте 1 000 000․
Шаг 4․ Заполнение приложений
Приложение 1 (Доходы)
Уже заполнено автоматически на основе предыдущего шага․
Приложение 6 (Имущественные вычеты)
Если одновременно покупаете новую квартиры, добавьте расходы на покупку, чтобы уменьшить итоговый налог․
Шаг 5․ Расчет и проверка
Система покажет:
- Налоговую базу: 3 500 000 − 2 800 000 = 700 000 руб․
- НДФЛ: 700 000 × 13 % = 91 000 руб․
Внимательно проверьте суммы! Допустима отправка на доработку до 30 апреля․
Шаг 6․ Подписание и отправка
- Нажмите «Сформировать файл»․
- Подпишите ЭП → «Отправить»․
- Статус «Принято» появится в течение 24 ч (следите в разделе «Отчётность»)․
Сроки уплаты налога
До 15 июля 2026 г․ оплатите 91 000 руб․ через любой банк, указав КБК 182 1 01 02030 01 1000 110 и свой ИНН․
Частые ошибки
- Неверный код ОКТМО — проверьте на сайте ФНС․
- Забыли приложить договор купли-продажи (в ЛК можно добавить PDF/фото)․
- Ошибка в дате получения права собственности — берите данные из ЕГРН․
Возврат переплаты («взаимозачёт»)
Если одновременно в 2025 г․ купили новую квартиру за 4 млн руб․, вычет по покупке — 260 000 руб․ сможет «погасить» 91 000 руб․ налога с продажи․ Переплата вернётся на карту в течение 4 месяцев․
Альтернативы ЛК
- Программа «Декларация 2025» (оффлайн-версия) — скачать на nalog․gov․ru․
- Сервис «Налогия» — сопровождение эксперта за 1 499 руб․
- Личный визит в ИФНС, очереди, но возможна консультация․
Краткий чек-лист
- Зарегистрировать ЭП в ЛК․
- Собрать документы по сделке․
- Заполнить доходы (код 18) и имущественный вычет/расходы․
- Подписать и отправить до 30 апреля 2026 г․
- Оплатить налог до 15 июля 2026 г․
Сохраняйте квитанции и уведомления: в 2027 году они понадобятся при продаже следующей квартиры!