Если вы сдаёте квартиру в аренду и получаете доход от физических лиц, закон обязывает вас подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить НДФЛ 13 %. Ниже, подробная инструкция, как это сделать без ошибок и штрафов.

Когда нужно сдавать 3-НДФЛ

• Крайний срок подачи: до 30 апреля года, следующего за отчётным;
• Крайний срок уплаты налога: до 15 июля того же года.
• Пример: если вы сдавали квартиру с января по декабрь 2025 г., декларацию нужно подать до , а налог оплатить до .

Способы подачи

1. Лично в налоговую по месту прописки (с паспортом и заполненной декларацией).
2. Онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте lkfl.nalog.ru.
3. Через программу «Декларация», которую можно скачать с сайта ФНС.

Шаг 1: Установить программу «Декларация»

Скачайте утилиту с официального сайта ФНС. Установите, запустите и выберите год отчётности (например, 2025).

Шаг 2: Заполнить исходные данные

• ИНН: берём из паспорта или справки 2-НДФЛ.
• Паспортные данные: серия, номер, кем и когда выдан.
• Код налоговой: первые 4 цифры вашего ИНН.
• Категория налогоплательщика: выбираем «Другое физическое лицо».

Шаг 3: Указать доход

1. В разделе «Доходы, полученные в РФ» нажмите «+».
2. Источник выплат: «Арендатор Иванов И. И.» (можно написать «Арендатор ФЛ»).
3. Код дохода: 1400 — «Доходы от сдачи в аренду имущества».
4. Сумма дохода: укажите годовую сумму аренды за 12 месяцев (например, 480 000 ₽).
5. Налоговый агент не ставим, т; к. вы сами являетесь получателем дохода.

Шаг 4: Применить налоговый вычет (по желанию)

У вас есть два варианта:

• Профессиональный вычет 20 %: можно уменьшить налогооблагаемую базу на 20 % расходов (но нужно документально подтвердить).
• Без вычета: платите 13 % со всей суммы дохода.

Если берёте вычет 20 %, то в графе «Облагаемая база» укажите: 480 000 ₽ × 80 % = 384 000 ₽. Налог будет 384 000 × 13 % = 49 920 ₽.

Шаг 5: Сформировать декларацию

1. Нажмите «Проверить» — программа выдаст ошибки, если есть.
2. Нажмите «Просмотр» и сохраните файл в формате .pdf.
3. Распечатайте или подпишите электронно (если подаёте онлайн).

Шаг 6: Оплатить налог

После подачи декларации вам придёт квитанция на оплату. Уплатите через:

• Личный кабинет банка.
• Сайт госуслуг.
• Отделение любого банка по реквизитам ИФНС.

Сумма налога = Доход × 13 % (или «Доход − 20 %» × 13 %, если используете вычет).

Частые ошибки

Важные советы

• Храните договор аренды и квитанции — пригодятся при проверке.
• Если арендатор юрлицо — доход уже удержан налоговым агентом, 3-НДФЛ не сдаёте.
• Налоговый вычет по НДФЛ на покупку квартиры можно получить только после уплаты налога с аренды.

Соблюдая эти простые шаги, вы подадите 3-НДФЛ корректно и избежите штрафов. Удачи в арендном бизнесе!