Продажа квартиры в 2025 году обязует физлицо уплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 15 июля 2026 года․ Самый удобный способ — это всё сделать онлайн, не выходя из дома, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России․ Ниже — подробная инструкция с пояснениями, скриншотами и ответами на частые вопросы․
Убедитесь, что у вас есть обязанность платить налог
- Срок владения ≤ 3 лет — платите 13 % с разницы между ценой продажи и покупки (или 1 млн руб․ вычета)․
- Срок владения 3–5 лет, налог есть, если квартира получена по договору долевого участия (ДДУ) или наследство/дар, но до 2021 года․ В остальных случаях освобождение․
- Срок владения > 5 лет, налог не платится, декларация не требуется․
Для ДДУ срок отсчитывается с даты полной оплаты доли, а не регистрации права собственности․
Подготовьте документы
- Договор купли-продажи (копия)․
- Документы покупки (договор долевого участия, квитанции, выписка ЕГРН)․
- Справка 2-НДФЛ за 2025 год (если будете заявлять имущественный вычет)․
- Скан-копия паспорта․
Получите доступ к личному кабинету
Варианты авторизации:
- Госуслуги, единый вход через ЕСИА (быстро и без визита в налоговую)․
- Логин/пароль от ФНС — получите в любой ИФНС при предъявлении паспорта и СНИЛС․
- Квалифицированная электронная подпись — если есть, вход мгновенный․
Заполните декларацию 3-НДФЛ онлайн
- Вход в ЛК: lkfl2․nalog․ru․
- Раздел «Налоговые декларации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»․
- Выберите 2025 год и нажмите «Заполнить онлайн»․
- Введите доход от продажи квартиры (по договору)․
- Укажите расходы на покупку или вычет 1 000 000 руб․ — что выгоднее․
- Система самостоятельно рассчитает налог к уплате․
- Подпишите ЭЦП и отправьте декларацию․
Важно! После отправки вам придёт квитанция с УИН (уникальный идентификатор налога)․
Оплатите налог прямо из личного кабинета
- В ЛК зайдите в раздел «Мои налоги» → «Платежи»․
- Найдите начисленный НДФЛ по продаже квартиры (статус «К оплате»)․
- Нажмите «Оплатить» — откроется форма выбора способа оплаты:
- карта любого банка;
- SBP (Система быстрых платежей);
- онлайн-банкинг (Сбербанк, Тинькофф и др․)․
- Подтвердите платёж и сохраните чек․
За 2–3 минуты деньги поступят в бюджет, а статус в личном кабинете изменится на «Оплачено»․
Получите квитанцию и убедитесь в погашении долга
- PDF-квитанция придёт сразу на e-mail и появится в ЛК․
- Через 3–5 дней можно проверить погашение долга в сервисе «Проверь себя» на Госуслугах или на сайте ФНС․
Ответы на популярные вопросы
Что делать, если кабинет «зависает»?
Попробуйте другой браузер или мобильное приложение ФНС․ При технических сбоях можно подать 3-НДФЛ в бумаге в ИФНС до 30 апреля 2026 г․
Можно ли оплатить налог за другого человека?
Да․ В форме оплаты введите УИН и платёжные реквизиты налогоплательщика․
Какие штрафы за просрочку?
- 20 % от суммы налога (минимум 1 000 руб․) за неподанную декларацию․
- 0,033 % за каждый день просрочки уплаты․
Полезные ссылки
- Официальный сайт ФНС России
- Портал Госуслуг
- Вход в личный кабинет налогоплательщика