При покупке жилой недвижимости в России большинство граждан сталкиваются с необходимостью уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13 % от суммы расходов, которые они могут вернуть в виде имущественного вычета․ В статье рассмотрим, как правильно рассчитать эту ставку, какие лимиты действуют в 2026 году и как оформить налоговый вычет․

Что такое 13 % и кто платит этот налог?

Ставка 13 % применяется к налоговым резидентам РФ, то есть к тем, кто проживает в стране более 183 дней в году․ Налог удерживается из выплаченного вами налога на доходы (НДФЛ) за год, а затем часть налога возвращается в виде вычета․

• Если вы работаете по трудовому договору – ваш работодатель удерживает НДФЛ каждый месяц․
• Если вы получаете доход от предпринимательской деятельности – налог платится самостоятельно․
• Для получения вычета важен ваш статус налогового резидента․

Имущественный вычет при покупке квартиры

Имущественный вычет – это возврат части уплаченного НДФЛ за счет расходов, связанных с покупкой недвижимости․ В 2026 году действуют следующие правила:

1. Максимальная сумма расходов, подлежащих вычету – 2 000 000 рублей на одного собственника․
2. От этой суммы государство возвращает 13 %, то есть 260 000 рублей при полной реализации лимита․
3. Если квартира стоит менее 2 млн, вычета хватает на всю стоимость: стоимость × 13 %․

Пример 1․ Вы приобрели квартиру за 1,5 млн руб․ Вычет рассчитываеться так:

1 500 000 ₽ × 13 % = 195 000 ₽

Эти 195 000 рублей вы сможете вернуть в бюджет в течение года после подачи документов․

Вычет по процентам по ипотеке

Помимо расходов на покупку, можно вернуть часть уплаченных процентов по ипотечному кредиту․ В 2026 году лимит по процентам составляет 3 000 000 рублей, что дает максимальный возврат до 390 000 рублей (3 млн × 13 %)․

• Вычет по процентам можно оформить совместно супругами – каждый получает до 390 000 ₽․
• Для получения вычета необходимо предоставить договор кредита, график платежей и выписки из банка․

Как рассчитывается налог при продаже квартиры

Если вы продаёте недвижимость до истечения трёх лет с момента её приобретения, налог начисляется на разницу между ценой продажи и ценой покупки (с учётом вычетов)․ Формула:

Налог = (Цена продажи – Цена покупки – Вычеты) × 13 %

Графический пример:

Если же вы владели квартирой более трёх лет, налог не взимается (при условии, что вы не использовали её в качестве коммерческого объекта)․

Пошаговая инструкция получения вычета

1. Соберите документы:
   • Копию договора купли‑продажи․
   • Квитанцию об уплате НДФЛ (справка 2‑НДФЛ от работодателя)․
   • Документы, подтверждающие оплату (платёжные поручения, выписки из банка)․
   • Если есть ипотека – договор кредита и график выплат․
2. Заполните заявление в личном кабинете на портале Госуслуги (раздел «Налоговый вычет»)․
3. Загрузите сканы документов и отправьте заявление․
4. Ожидайте решения налоговой службы (обычно 30‑45 дней)․
5. Получите возврат на банковскую карту, указанные в заявлении․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если квартира стоит менее 2 млн?

Да․ Вычет рассчитывается как полная стоимость × 13 %․ Если квартира стоит 1 200 000 ₽, вы получите 156 000 ₽․

Сколько можно вернуть, если супруги покупают жильё совместно?

Каждый из супругов имеет собственный лимит 2 млн ₽, т․е․ совместно они могут вернуть до 520 000 ₽ (260 000 ₽ каждый) по имущественному вычету․ По процентам – до 390 000 ₽ каждому․

Что происходит, если я уплатил НДФЛ меньше, чем размер вычета?

Возврат будет ограничен суммой уплаченного налога․ Непотраченный остаток вычета переносится на следующий год․

Можно ли одновременно оформить вычет по покупке и по процентам?

Да, оба вычета суммируются, но каждый имеет отдельный лимит (2 млн ₽ – имущественный, 3 млн ₽ – проценты)․ Общий возврат не может превышать уплаченный НДФЛ․

Онлайн‑калькуляторы

Для быстрой проверки расчётов используйте проверенные сервисы:

• Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры (СПРОСИ․ДОМ)
• Сервис на портале Госуслуги – автоматический подсчёт после ввода стоимости и суммы уплаченных процентов․

• Ставка НДФЛ для резидентов – 13 %․
• Имущественный вычет – до 2 млн ₽ расходов → до 260 000 ₽ возврата․
• Вычет по ипотечным процентам – до 3 млн ₽ расходов → до 390 000 ₽ возврата․
• Супруги могут оформить вычеты совместно, удвоив лимиты․
• Документы важны: договор, справка 2‑НДФЛ, платежные подтверждения․
• Если вы уплатили меньше налога, чем размер вычета, оставшаяся часть переносится на следующий год․

Соблюдая эти правила, вы сможете правильно рассчитать 13 % от стоимости квартиры, оформить налоговый вычет и вернуть значительную часть вложенных средств․