3-НДФЛ — это не просто «справка», а полноценная налоговая декларация, которую физическое лицо подаёт в ИФНС, чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ при покупке квартиры․ Ниже вы найдёте актуальный бланк 2026 года, пошаговый алгоритм заполнения и готовые образцы для разных жизненных ситуаций․

Что такое 3-НДФЛ для вычета на квартиру и когда её подавать

Декларация 3-НДФЛ за 2026 год используется, чтобы заявить имущественный налоговый вычет при покупке жилья․ По правилам гл․ 23 НК РФ вы имеете право вернуть 13 % от затрат, но не более 260 000 ₽ (13 % от 2 000 000 ₽)․

• Срок подачи: в любой момент года, следующего за годом покупки квартиры (например, купили в 2025-м — подаём в 2026-м)․
• Способы подачи: онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» или на бумаге в ИФНС․

Если квартира куплена в ипотеку, добавляется ещё вычет по процентам — до 390 000 ₽ (13 % от 3 000 000 ₽)․

Как выглядит сам бланк 3-НДФЛ 2026 года

Актуальный бланк утвержден Приказом ФНС РФ от № ЕД-7-11/903@ (ред․ от )․ Он состоит из:

• Титульный лист (страницы 001–002)․
• Раздел 1 — итоговый расчёт налога к возврату․
• Раздел 2, расчёт налоговой базы и вычетов․
• Приложение 1 — доходы по форме 2-НДФЛ․
• Приложение 6 — имущественные вычеты (то, что нас интересует)․
• Приложение 7 — если ипотека․

Титульный лист (образец)

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет

Шаг 1․ Собираем документы

• Договор купли-продажи квартиры (ДКП)․
• Свидетельство/ЕГРН о праве собственности․
• Акт приёма-передачи или выписка из ЕГРП․
• Платёжные документы: расписка, банковские выписки, чеки․
• Если ипотека: кредитный договор, справка о процентах по форме банка (банк знает, как выглядит)․
• Справка 2-НДФЛ за год от работодателя․

Шаг 2․ Установляем программу «Декларация 2025»

На сайте nalog․gov․ru можно бесплатно скачать официальный софт ФНС․ Он автоматически подставит актуальные формы 2026 года․

Шаг 3․ Заполняем разделы

3․1 Раздел 1 — итоговый расчёт

Пример: НДФЛ к возврату = 52 000 ₽ (см․ образец ниже)․

3․2 Раздел 2 — расчёт налоговой базы

010 доходы по 2-НДФЛ: 400 000 ₽
040 вычеты по приложению 6: 400 000 ₽
080 налог к возврату: 52 000 ₽

3․3 Приложение 6, имущественный вычет

3․4 Приложение 7 — ипотечный вычет

130 проценты, уплаченные за 2025: 300 000 ₽
140 вычет по %: 39 000 ₽ (13 %)

Готовые образцы 3-НДФЛ 2026 года

Образец для вычета при покупке квартиры без ипотеки

Квартира куплена в 2025 г․ за 3 000 000 ₽․ Доход 400 000 ₽, удержанный НДФЛ 52 000 ₽․

Раздел 1:
050 52 000 ₽ к возврату

Раздел 2:
010 400 000
040 400 000
080 52 000

Образец при покупке квартиры в ипотеку

Дополнительно уплачено процентов 300 000 ₽․ Сумма к возврату: 52 000 + 39 000 = 91 000 ₽․

Раздел 1:
050 91 000 ₽

Образец при покупке доли в квартире

Покупка доли ½: максимальный вычет 1 000 000 ₽, использовано 400 000 ₽․

Подаём декларацию

1. Онлайн
   • Входим в ЛК налогоплательщика․
   • Выбираем «Подать 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн»․
   • Прикладываем отсканированные документы PDF/JPG ≤ 10 МБ․
   • Подписываем ЭП или кодом из СМС․
2. На бумаге
   • Печатаем декларацию, подписываем․
   • Копии документов заверять у нотариуса не требуется․
   • Сдаём лично в ИФНС или через МФЦ․

Проверяем статус и получаем деньги

• Срок проверки: 3 месяца со дня подачи․
• Срок возврата: ещё 1 месяц на перечисление на счёт․
• Куда придут деньги: на реквизиты, указанные в заявлении (секция банковского счёта в декларации)․

Частые ошибки и как их избежать

FAQ

Вопрос: Можно ли подать 3-НДФЛ за 3 года сразу?

Ответ: Да, но только за те года, когда у вас уже были доходы и удержанный НДФЛ․ Декларации подаются отдельно за каждый год․

Вопрос: Нужно ли каждый год заполнять декларацию, если вычет не исчерпан?

Ответ: Да, пока не «доберёте» 260 000 ₽, подаёте ежегодно․

Где скачать бланки и образцы

• Бланк 3-НДФЛ 2026: официальный файл Excel/PDF․
• Образец заполнения PDF: смотреть пример․