В России граждане, приобретающие квартиру, дом или участок, имеют право вернуть часть уплаченного НДФЛ через так называемый имущественный налоговый вычет. В 2026 году размер вычета остаётся прежним — до 260 000 рублей за саму недвижимость и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Однако в Госдуме уже обсуждается проект, который предлагает увеличить лимиты в 2,5 раза. Пока закон не принят, но даже в текущих условиях можно вернуть значительную сумму. Ниже, подробная инструкция.
Кто имеет право на вычет
- Граждане РФ, официально работающие по трудовому договору и платящие НДФЛ 13 %.
- Индивидуальные предприниматели на ОСНО (общая система налогообложения).
- Супруги, если недвижимость куплена в браке (вычет можно распределить).
- Родители за несовершеннолетних детей, если квартира оформлена на ребёнка.
Важно: неработающие пенсионеры, ИП на упрощёнке, самозанятые и те, кто купил жилье у близкого родственника, вычет не получат.
Размеры вычета в 2026
| Вид расходов | Максимальная сумма для вычета | Возврат НДФЛ (13 %) |
|---|---|---|
| Покупка квартиры, комнаты, дома, земельного участка | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотечному кредиту | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Если имущество стоит дешевле 2 млн ₽, вычет ограничивается фактическими расходами. Остаток можно «добрать» при следующей покупке.
Какие документы собрать
- Договор купли-продажи или ДДУ (при новостройке).
- Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН).
- Акт приёма-передачи (для новостроек).
- Платёжные документы: квитанции, банковские выписки, чеки.
- Справка 2-НДФЛ за год, за который подаётся вычет.
- Копия паспорта и ИНН.
- Заявление о распределении вычета между супругами (если жильё в браке).
Способы получения вычета
Через налоговую (ФНС)
Ждём окончания календарного года и подаём 3-НДФЛ в налоговую. Деньги приходят единоразово на указанный счёт, обычно через 3-4 месяца.
Пошаговый алгоритм:
- Готовим декларацию 3-НДФЛ (можно онлайн на сайте ФНС или в Личном кабинете).
- Подкладываем сканы/копии документов.
- Отправляем заявление на вычет.
- Получаем положительное решение и деньги на карту.
Через работодателя
Не дожидаясь конца года, можно получить «живые» деньги» ежемесячно: бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты. Для этого:
- Берём в налоговой уведомление о праве на вычет.
- Передаём его в бухгалтерию.
- Получаем увеличенную зарплату до тех пор, пока не исчерпается вычет.
Частые ошибки и лайфхаки
- Ошибка 1: Забываем включить проценты по ипотеке — теряем до 390 000 ₽.
- Ошибка 2: Покупаем у родственника — вычет не положен.
- Лайфхак: Материнский капитал и военная ипотека не идут в расходы, зато проценты по кредиту, направленному на долевой взнос, учитываются.
- Лайфхак: Если квартира в долевой собственности, каждый собственник может получить полный вычет (2 млн ₽) пропорционально своей доле.
Перспективы 2026: рост лимитов?
В декабре 2025 года в Госдуму внесли законопроект, который предлагает:
- увеличить лимит до 5 млн ₽ на саму недвижимость (650 000 ₽ возврата);
- увеличить лимит по процентам до 7,5 млн ₽ (975 000 ₽ возврата);
- разрешить перенос остатка вычета при смене жилья.
Эксперты считают, что реализация затянется: нужно найти деньги в бюджете и согласовать с Минфином. Однако уже сейчас можно отслеживать статус законопроекта на сайте ФНС.
Калькулятор на конец 2026
Хотите быстро посчитать, сколько вернёте? Воспользуйтесь простой формулой:
Возврат = (Стоимость недвижимости, но не более 2 млн ₽ + проценты, но не более 3 млн ₽) × 13 %
Налоговый вычет при покупке жилья — один из самых выгодных способов легально вернуть деньги из бюджета. Главное — собрать документы, выбрать удобный способ и не затягивать: заявление можно подать в течение трёх лет после покупки. А если в 2026 году закон всё-таки повысят лимиты, вы сможете «добрать» недостающую сумму уже по новым правилам.
Дополнительно: подробную инструкцию по заполнению 3-НДФЛ и шаблоны документов ищите в Личном кабинете налогоплательщика.