Очень важно: в 2026 году при покупке жилой недвижимости в России можно вернуть до 650 000 ₽ и более, если квартира была приобретена с использованием ипотеки. Ниже — подробная инструкция, как правильно отразить имущественный вычет в декларации 3-НДФЛ.

Уточните лимиты и условия 2026 года

• Максимальная сумма вычета: 2 000 000 ₽ (вернётся 260 000 ₽ НДФЛ).
• Ипотечный процент: ещё до 3 000 000 ₽ (вернётся до 390 000 ₽ НДФЛ).
• Остаток переносится: если доход за год меньше лимита, остаток переносится на следующий год без ограничений.
• Новое в 2026: заявить вычет можно до окончания налогового периода, подав уведомление через личный кабинет ФНС.

Подготовьте пакет документов

1. Договор купли-продажи (ДКП) или ДДУ.
2. Акт приёма-передачи или свидетельство о регистрации права.
3. Платёжные документы: выписка из банка, квитанции, чеки.
4. Для ипотеки: кредитный договор и справка о процентах, выплаченных банку.
5. Справка 2-НДФЛ за отчётный год (получается у работодателя).
6. Паспорт и ИНН.

Выберите способ подачи

• Онлайн через Госуслуги/ФНС:
  • Авторизуйтесь в личном кабинете ФНС.
  • Раздел «Подача декларации 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
  • Система сама рассчитает вычет и сумму к возврату.
• Офлайн в налоговой:
  • Скачайте программу «Декларация 2026» с сайта nalog.ru.
  • Заполните: вкладка «Доходы» → «Ваш работодатель» → «Имущественные вычеты».
  • Распечатайте и подайте лично или через представителя.

Заполнение ключевых разделов декларации

Раздел 1 «Доходы»

Укажите сумму доходов по 2-НДФЛ и сумму удержанного налога.
Пример:
Доход, 1 200 000 ₽
Удержанный НДФЛ — 156 000 ₽

Раздел 2 «Имущественные вычеты»

• Код объекта: 1 — квартира, 2 — дом, 3 — доля.
• Стоимость объекта: укажите реальную цену, но не более 2 000 000 ₽.
• Ипотечный процент: отдельная строка «Проценты по кредитам» (до 3 000 000 ₽).
• Перенос предыдущих остатков: если вычет частично получен в прошлом, внесите остаток в поле «Нерастраченный вычет».

Пример расчёта на 2026 год

Входные данные:
Квартира куплена за 4 500 000 ₽ ипотека; проценты за 2025 год — 450 000 ₽.
Доход за 2025 год — 2 500 000 ₽, НДФЛ — 325 000 ₽.

Вычет:
2 000 000 ₽ (основной вычет) → 260 000 ₽
450 000 ₽ (ипотечный процент) → 58 500 ₽
Всего к возврату: 318 500 ₽ (но не более удержанного налога — 325 000 ₽).
Остаток (260 000 + 58 500 – 318 500) переносится на 2027 год.

Проверьте и отправьте

1. Проверьте: все суммы по цифрам и кодам должны совпадать с документами.
2. Подпишите ЭЦП: через СКЗ или Госуслуги.
3. Отслеживайте статус: в личном кабинете появится статус «Обработано» в течение 3 месяцев.
4. Ожидайте возврат: деньги придут на привязанную карту или счёт.

Частые ошибки

• Указали стоимость выше 2 000 000 ₽ — лишнее НЕ вычтется.
• Забыли указать предыдущий остаток вычета.
• Документы на ипотечный процент прикрепили как «основной объект» — это разные строки.
• 2-НДФЛ без печати работодателя — не принимается.

Советы экспертов на 2026 год

Алгоритм для семьи:
Если квартира оформлена в долевую собственность, подайте каждому собственнику вычет пропорционально доле. Дети тоже получают вычет, но возврат получают родители.

Оптимизация:
Сначала получайте социальные вычеты (лечение, обучение) в текущем году — они не переносятся, а затем уже имущественные.

Полезные ссылки

• Официальная памятка ФНС
• Госуслуги: подача 3-НДФЛ
• Калькулятор имущественного вычета