Продажа недвижимости облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)․
Если квартира была продана в 2021 году‚ до 30 апреля 2026 года необходимо подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ․
Ниже приведён подробный алгоритм‚ как это сделать самостоятельно‚ без сторонних сервисов․
Проверьте‚ обязаны ли вы подавать 3-НДФЛ
- Квартира была в собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от способа получения: покупка‚ наследство‚ дар)․
- Сумма продажи превышает 1 000 000 рублей или вы желаете применить имущественный вычет/подтвердить расходы․
- Если квартира была в собственности более 3/5 лет‚ декларация не сдаётся․
Подготовьте исходные документы
| Документ | Зачем нужен |
|---|---|
| Договор купли-продажи квартиры 2021 г․ | Подтверждает сумму дохода |
| ЕГРН/Выписка из Росреестра | Подтверждает право собственности и дату |
| Квитанции‚ чеки‚ ДДУ (если покупали) | Подтверждают расходы‚ уменьшающие базу НДФЛ |
| Паспорт | Удостоверяет личность при подаче |
Выберите способ заполнения
- Онлайн в личном кабинете налогоплательщика — самый быстрый способ․
- Десктопная программа «Декларация 2021» с сайта ФНС (офлайн-режим)․
- Бумажный бланк (если интернета нет)․
Пошаговая инструкция через личный кабинет ФНС
Шаг 1: Авторизуйтесь
Войдите через lkfl․nalog․ru — потребуется подтверждённая учётная запись Госуслуг или электронная подпись․
Шаг 2: Создайте декларацию
- Нажмите «Создать декларацию 3-НДФЛ» → выберите отчётный год 2021․
- Выберите способ «Ввод доходов» → «Продажа имущества» → «Недвижимость»․
Шаг 3: Заполните разделы
Раздел «Доходы»
Укажите источник дохода: «Продажа квартиры»․
Данные продавца: ФИО покупателя‚ ИНН (если есть)‚ сумма по договору․
Стоимость по договору: например‚ 3 500 000 руб․
Раздел «Вычеты»
Есть два варианта‚ выберите один:
- Имущественный вычет 1 000 000 руб․ (подходит‚ если нет документов о покупке)․
- Расходы на приобретение — сумма‚ указанная в ДДУ/квитанциях․
Пример:
Продано за 3 500 000 руб․‚ куплено за 2 500 000 руб․
Налогооблагаемая база: 3 500 000 – 2 500 000 = 1 000 000 руб․
НДФЛ 13 %: 1 000 000 × 0․13 = 130 000 руб․
Шаг 4: Проверьте и подайте
- Система автоматически рассчитает итоговый налог;
- Нажмите «Сформировать файл» → «Подписать и отправить»․
- Скачайте квитанцию о приёме, в ней будет указан срок оплаты до 15 июля 2026 года․
Как оплатить налог
В личном кабинете ФНС появится квитанция со штрих-кодом или реквизитами․
Оплатить можно:
- через Госуслуги → «Оплата налогов»;
- через любой банк онлайн по ИНН;
- в отделении Сбербанка по бумажной квитанции․
Что будет‚ если не подать 3-НДФЛ
Если не подать до 30 апреля 2026 г․‚ предусмотрены штрафы:
- 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (минимум 1 000 руб․);
- 20 % штраф за неуплату налога (40 % при умышленном уклонении);
- Пеня 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки․
Частые ошибки
- Указывать рыночную оценку вместо цены по договору․ База НДФЛ определяется по договору‚ но не ниже 70 % кадастровой стоимости․
- Забывать о долевой собственности․ Если продавали долю‚ вычет делится пропорционально доле․
- Путать годы․ Декларация подаётся в 2026 году за 2021 год продажи․
Подать 3-НДФЛ при продаже квартиры 2021 года можно за 15 минут онлайн․
Главное: собрать документы‚ выбрать выгодный вычет и уложиться в срок до 30 апреля 2026 года․
Если возникнут вопросы — звоните в ФНС по номеру ###-###-#### или обращайтесь к налоговому консультанту․