Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет – это возврат 13 % от ваших расходов на покупку квартиры, комнаты, доли в ней или строительство дома. Также отдельно возвращается 13 % от уплаченных по ипотеке процентов. В 2026 г. максимальные суммы вычетов:

• 2 000 000 ₽ – на покупку жилья (возврат до 260 000 ₽);
• 3 000 000 ₽ – на ипотечные проценты (возврат до 390 000 ₽).

Кто имеет право на вычет

Вы можете подать документы, если:

1. Вы лично оплатили квартиру или проценты по ипотеке.
2. Вы являетесь собственником (или супругом(-ой) собственника).
3. Вы уплачиваете НДФЛ 13 % (например, официальная зарплата, гражданско-правовые договоры).
4. Ранее не получали вычет в полном объёме:
   • если жильё куплено до , можно вернуть только 1 раз;
   • если после , лимит 2 млн ₽ «переносится» на новые объекты до полного использования.
5. Вы не получали вычет по ипотечным процентам никогда ранее.

Когда подавать документы

Срока давности нет – даже если купили квартиру в 2015 г., подать заявление можно в 2026 г. и позже. Важно:

• ФНС вернёт НДФЛ только за последние 3 года, предшествующие году подачи (например, подаёте в 2026 г. – получаете возврат за 2023, 2024, 2025 гг.);
• Если за какой-то год дохода не было, этот год «пропускается», но не теряется – вы вернёте деньги, когда снова появится налогооблагаемый доход.

Сколько можно вернуть за год

Размер годового возврата ограничен суммой НДФЛ, удержанной с ваших доходов за этот год. Пример:

• годовой доход 600 000 ₽ → НДФЛ 78 000 ₽ → именно 78 000 ₽ можно вернуть за один год;
• если квартира стоила 2 000 000 ₽, а проценты – 1 000 000 ₽, то общий вычет 3 000 000 ₽, и возврат будет «растянут» на несколько лет.

Два способа получить вычет

Через работодателя (без ожидания конца года)

1. Получите в ФНС уведомление 2-НДФЛ и заявление.
2. Отдайте в бухгалтерию компании – НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты «на-гора».

Через налоговую (разово за весь год)

1. Соберите пакет документов.
2. Подайте декларацию 3-НДФЛ (онлайн через ЛК ФНС или лично).
3. Через 3 месяца проверки + 1 месяц на перечисление деньги придут на счёт.

Пошаговая инструкция 2026

Шаг 1. Подготовьте документы

• 3-НДФЛ (заполняется в ЛК ФНС или через «Декларирование»).
• Справка 2-НДФЛ от работодателя за каждый возвращаемый год.
• Копия ПТС / ЕГРН (выписка из ЕГРН не старше 5 дней).
• Договор купли-продажи (ДДУ).
• Акт приёма-передачи (или свидетельство о регистрации).
• Оплатные документы: платёжки, выписка банка, чеки, квитанции.

Если квартира в ипотеке

• Кредитный договор.
• Справка банка о процентах, уплаченных за каждый год (оригинал).

Если покупка в браке

• Свидетельство о браке.
• Заявление о распределении расходов (если квартира ≤ 2 млн ₽, разделите доли на двоих).

Шаг 2. Заполните 3-НДФЛ

На сайте nalog.gov;ru → Личный кабинет → Жизненные ситуации → Получить вычет:

1. Выберите год (2023, 2024, 2025).
2. Система сама подтянет справки 2-НДФЛ из базы, проверьте корректность.
3. Укажите:
   • стоимость квартиры;
   • сумму процентов по ипотеке;
   • остаток вычета, если уже получали раньше.
4. Подпишите ЭЦП (квалифицированная подпись или СМС-код).
5. Отправьте декларацию и приложите сканы документов.

Шаг 3. Отслеживайте статус

• ФНС проводит камералку 3 месяца.
• После положительного решения формируется заявление на возврат в ЛК.
• Укажите реквизиты счёта (карта любого банка РФ).
• Деньги придут в течение 1 месяца.

Общий пример расчёта

Иванов И.И. купил квартиру в 2023 г. за 2 500 000 ₽. Доходы:

Остаток вычета (260 000 ₽) будет использоваться в следующих годах при наличии дохода.

Частые ошибки

• Неверный год – 3-НДФЛ подаётся за конкретный год, а не общий.
• Отсутствие оригиналов – нужны копии, заверенные нотариусом лишь при личной подаче.
• Забыли проценты – их можно вернуть только один раз в жизни.
• Пенсионеры – могут вернуть НДФЛ за 3 года до выхода на пенсию.

Полезные сервисы

• Личный кабинет ФНС – подача 3-НДФЛ онлайн.
• Госуслуги – упрощённая форма.
• Калькулятор ДомКлик – посчитает сумму возврата.

Самостоятельное оформление имущественного вычета – это бесплатно, быстро и доступно онлайн. Главное: собрать документы, правильно заполнить 3-НДФЛ и подтвердить реквизиты счёта. При возникновении вопросов звоните в ФНС ###-###-#### или обращайтесь в МФЦ вашего города.