Каждая семья, приобретающая жильё в России, может вернуть до 650 000 рублей на каждого взрослого (по 260 000 рублей с доходов, облагаемых НДФЛ, и до 390 000 рублей за ипотечные проценты). Однако размер «потолка» вычета установлен на старом уровне, и эксперты уже предлагают увеличить его в 2,5 раза. Независимо от будущих инициатив, уже сегодня важно правильно распределить эти льготы между супругами, чтобы максимизировать возврат средств.
Почему нужно договариваться заранее
Федеральный закон позволяет каждому собственнику получить до 2 млн рублей основного вычета и до 3 млн рублей по процентам. Если квартира куплена в брачной собственности, то оба супруга имеют равное право на вычет даже при наличии одного свидетельства о праве собственности. Главное — правильно зафиксировать распределение заявлений, иначе ФНС «закроет» лимит только на первого подавшего.
Четыре схемы распределения вычета
Схема 1. 50/50 — «классика» для равноправной собственности
- Когда применять: квартира оформлена на двух супругов, цена ≥ 4 млн руб.
- Как делить: каждый заявляет вычет в размере 2 млн руб. (260 000 руб. к возврату).
- Плюсы: максимально быстро исчерпывается лимит обоих супругов.
- Минусы: при стоимости ниже 4 млн руб. «обрезается» сумма вычета.
Схема 2. 100/0 — «выгодный» для одного из супругов
- Когда применять: один супруг имеет высокий официальный доход, второй — низкий или без дохода (например, в декрете).
- Как делить: высокодоходный заявляет весь вычет 2 млн руб., второй отказывается.
- Плюсы: деньги возвращаются быстрее, так как исчерпывается лимит высокодоходного.
- Минусы: второй супруг «сжигает» свой лимит и не сможет получить вычет при следующей покупке.
Схема 3. Пропорционально долям (например, 70/30)
- Когда применять: в свидетельстве о праве собственности указаны конкретные доли.
- Как делить: вычет распределяется строго по долям.
- Плюсы: прозрачность и прямое соответствие документам.
- Минусы: меньше гибкости, чем при 50/50.
Схема 4. «Остаток» на проценты
- Основной вычет делится 50/50 или 100/0.
- Ипотечные проценты целиком оформляются на одного супруга с большим доходом, чтобы быстрее получить возврат 390 000 рублей.
- Второй супруг оставляет свой «лимит процентов» для следующей ипотеки (если таковая планируется).
Пошаговая инструкция для подачи заявлений
| Шаг | Действие | Комментарий |
|---|---|---|
| 1 | Подготовить пакет документов | ДКП/ДДУ, свидетельство о праве, платёжки, справка 2-НДФЛ |
| 2 | Заполнить 3-НДФЛ | Для каждого супруга — отдельная декларация |
| 3 | Составить заявление о распределении расходов | Указывается точное соотношение (например, 50/50 или 100/0) |
| 4 | Подать через «Личный кабинет» или в налоговую | Одновременно или поочерёдно — важно сохранить копии заявлений |
| 5 | Получить возврат | Срок — до 4 месяцев со д принятия декларации |
Три типичные ошибки
- Одно заявление на двоих. ФНС требует отдельные заявления от каждого супруга, даже если распределение 50/50.
- Игнор «остатка» процентов. После получения основного вычета можно повторно подать на проценты — не забывайте!
- Распределение через доли при долевой собственности. Если в ЕГРН указано 1/2 и 1/2, то вычет делится именно так, а не по желанию супругов.
Что ждёт нас в 2026–2027 годах
По данным ТАСС, в Госдуме уже обсуждают увеличение лимита вычета с 2 млн до 5 млн рублей. Если инициатива одобрена, семья сможет вернуть до 1,3 млн рублей на каждого супруга. Однако переходные правила пока не утверждены: старые сделки, скорее всего, останутся на прежних условиях.
Чек-лист для быстрого старта
- ✓ Проверьте, что квартира оформлена после (для «свежего» лимита 2 млн руб. на человека).
- ✓ Уточните официальный доход каждого супруга за последние 3 года.
- ✓ Заполните калькулятор доходов и выберете оптимальную схему.
- ✓ Скачайте бланк заявления о распределении на сайте ФНС (форма № 3-НДФЛ, приложение 7).
- ✓ Не откладывайте: заявить вычет можно в течение трёх лет после покупки.