Актуально на 19 апреля 2026 года
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это сумма‚ на которую государство позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ после покупки жилья. Проще говоря‚ вы возвращаете себе 13 % от фактически потраченных денег‚ но не более установленного лимита.
Текущие лимиты в 2026 году
Максимальный размер вычета
- 2 000 000 рублей — лимит на покупку жилья или земельного участка;
- 3 000 000 рублей — лимит на проценты по ипотеке.
Учитывая ставку НДФЛ 13 %‚ это означает:
- 260 000 рублей максимально возвращается за саму квартиру (2 млн × 13 %);
- 390 000 рублей за ипотечные проценты (3 млн × 13 %);
- ИТОГО: до 650 000 рублей на одного взрослого человека.
Как складывается сумма 650 000 рублей
Пример семьи из двух работающих родителей‚ купивших квартиру за 5 млн рублей в ипотеку с переплатой 4 млн рублей:
- Основной вычет: 2 млн рублей даёт 260 000 рублей каждому родителю → 520 000 рублей;
- Ипотечный вычет: 3 млн рублей даёт 390 000 рублей каждому → 780 000 рублей;
Таким образом‚ фраза «до 650 тысяч на каждого члена семьи» отражает максимум для одного человека из пары «основной + процентный» вычет.
Кому и когда можно получить вычет
- Только один раз в жизни на покупку жилья (но можно «добрать» до лимита‚ если не использовали его полностью раньше);
- Только налоговые резиденты РФ‚ официально платящие НДФЛ;
- Сразу после регистрации права собственности или подписания акта приёма-передачи в новостройке;
- За предыдущие 3 года можно подать «задним числом»‚ если вы уже платили налоги.
Шаг-за-шагом расчёт вашего вычета
Шаг 1. Определите расходы‚ подпадающие под вычет
| Что входит | Что не входит |
|---|---|
| Стоимость квартиры/дома | Перепланировка без договора |
| Доля в новостройке по ДДУ | Взносы в ЖК «долевка» без ДДУ |
| Ремонт в новостройке (до 2 млн) | Мебель и бытовая техника |
| Проценты по ипотеке | Комиссии банка и страховки |
Шаг 2. Умножьте на 13 %
Формула: Возврат = Мин(фактические затраты‚ лимит) × 13 %
Пример: купили квартиру за 1 350 000 рублей и заплатили 800 000 рублей процентов;
- Основной: 1 350 000 × 13 % = 175 500 рублей;
- Проценты: 800 000 × 13 % = 104 000 рублей;
- Всего: 279 500 рублей.
Шаг 3. Учтите лимит годового возврата
Государство вернёт не больше‚ чем вы уже заплатили НДФЛ за год. Если ваш годовой налог 120 000 рублей‚ то именно столько и вернут в течение года. Остаток переносится на следующие периоды‚ пока не исчерпаете положенную сумму.
Как подать заявление в 2026 году
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (самый быстрый способ);
- Через работодателя — получаете вычет «живыми» деньгами в виде удержания НДФЛ из зарплаты;
- Лично в ИФНС — заполните 3-НДФЛ и приложите документы (ДДУ/ЕГРН‚ платёжные поручения‚ справка 2-НДФЛ).
Что изменится в будущем
В Госдуму уже внесён законопроект‚ предусматривающий увеличение лимита с 2 млн до 5 млн рублей. Если он примется‚ максимальный возврат за квартиру вырастет с 260 000 до 650 000 рублей‚ а общий «потолок» для семьи может превысить 1‚5 млн рублей. Однако пока это инициатива‚ и официально действует прежний порядок.
Краткий чек-лист
✔ Проверьте‚ что вы не использовали вычет ранее;
✔ Подсчитайте свои расходы (до 2 млн + проценты);
✔ Умножьте на 13 %;
✔ Сравните с уплаченным НДФЛ;
✔ Подайте документы онлайн или через работодателя.
Важно! Даже если квартира куплена в ипотеку‚ вы имеете право на два независимых вычета: за стоимость жилья и за проценты. Планируйте подачу так‚ чтобы вернуть максимум денег и не переплачивать государству.