С 1 января 2026 года действует новый порядок заполнения декларации 3-НДФЛ. Если вы продали квартиру в 2025 году, отчитаться нужно до 30 апреля 2026 года, а уплатить налог – до 15 июля 2026 года. Ниже приведён подробный алгоритм, который поможет подготовить документы без ошибок и сэкономить на налоге законным способом.
Нужно ли подавать 3-НДФЛ?
Да, если:
- вы владели квартирой меньше минимального предельного срока (3 или 5 лет);
- жильё было приобретено после .
Не нужно, если:
- собственность оформлена более 3 лет (иногда 5 лет) назад;
- квартира была получена по наследству, дару от близких родственников или приватизации, а срок владения превышает 3 года.
Какие документы потребуются
- Паспорт РФ (скан первой страницы и прописки).
- Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН на дату продажи.
- Договор купли-продажи квартиры от 2025 г.
- Документы, подтверждающие расходы (если применяется вычет «по расходам»):
- договор и акт приёма-передачи при покупке;
- платёжные поручения, выписки, чеки;
- ипотечный договор и справка банка о процентах (для имущественного вычета по ипотеке).
- Доверенность (если подаёт представитель).
Выбор вычета: «1 000 000 руб.» или «фактические расходы»
| Тип вычета | Условия | Формула |
|---|---|---|
| Имущественный вычет 1 000 000 ₽ | Подходит всем, документы о расходах не требуются | (Цена продажи – 1 000 000 ₽) × 13 % |
| Снижение на расходы | Документально подтверждённые расходы на покупку | (Цена продажи – Фактические расходы) × 13 % |
Пример:
Продали квартиру за 6 000 000 ₽, купили её годом ранее за 5 200 000 ₽.
Налог с вычетом «по расходам» = (6 000 000 – 5 200 000) × 13 % = 104 000 ₽,
вместо 780 000 ₽ при вычете 1 000 000 ₽. Разница очевидна.
Пошаговое заполнение 3-НДФЛ в Личном кабинете ФНС
Шаг 1. Вход в сервис
Авторизуйтесь на lkfl.nalog.ru через Госуслуги.
Перейдите в раздел «Жизненные ситуации → Продал имущество».
Шаг 2. Заполнение сведений о продаже
- Выберите «Доходы от продажи недвижимости».
- Укажите:
- вид объекта – «Квартира»;
- дата и номер договора;
- кадастровый № (берётся из выписки ЕГРН);
- доход – сумма по договору;
- применяемый вычет: «По расходам» или «1 000 000 ₽»;
- сумму расходов (если выбран вычет «по расходам»).
Шаг 3. Проверка расчёта
Система автоматически рассчитает налог к уплате. Убедитесь, что цифры совпадают с вашими расчётами.
Шаг 4. Подготовка приложений
Прикрепите сканированные файлы (PDF, JPEG) объёмом до 20 МБ каждый. Имена файлов латиницей без пробелов.
Шаг 5. Отправка и электронная подпись
Нажмите «Подать декларацию», подпишите ЭЦП (если её нет, её можно получить в ЛК за 5 минут). Получите квитанцию о приёме.
Расчёт сроков
- До 30 апреля 2026 г. – сдать 3-НДФЛ.
- До 15 июля 2026 г. – перечислить налог.
- Если сумма к уплате < 100 руб., можно не платить, но декларацию всё равно подать.
Частые ошибки
- Указание неверной даты начала владения. Берите дату из ЕГРН, а не из договора ДДУ.
- Игнор кадастровой стоимости. Если цена договора меньше 70 % кадастровой, налог считают от 0,7 × кадастровая стоимость.
- Забыли приложить справку о процентах по ипотеке. Без неё имущественный вычет по процентам не подтвердить.
Что делать при одновременной покупке и продаже квартиры
Если в 2025 году вы продали квартиру и купили новую, заявите в декларации:
- доход от продажи (приложение 6);
- имущественный вычет при покупке – до 2 000 000 ₽ (приложение 7).
Если итоговый расчёт приводит к отрицательному налогу, можно вернуть 13 % от покупки до 260 000 ₽ и не платить налог с продажи.
Готовый образец 3-НДФЛ
ФНС регулярно обновляет бланк. Скачайте актуальный файл в ЛК или на сайте nalog.gov.ru → Документы → Формы отчётности.
Краткий чек-лист перед отправкой
- ☐ Проверены сроки владения (≥ 3/5 лет).
- ☐ Выбран оптимальный вычет.
- ☐ Все документы отсканированы и переименованы латиницей.
- ☐ Декларация подписана ЭЦП.
- ☐ Сохранена квитанция о приёме.
Грамотное оформление 3-НДФЛ позволяет сэкономить десятки и даже сотни тысяч рублей. Если остались вопросы, консультируйтесь в Личном кабинете ФНС или у налогового эксперта. Успешной сдачи!