В 2026 году россияне, купившие жилую недвижимость, могут вернуть до 650 000 рублей, а при ипотеке — ещё больше. В этой статье разберёмся, кто имеет право на вычет, какие документы собрать, куда подать заявление и какие изменения вступили в силу после последней налоговой реформы.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет, это возврат 13 % от расходов на покупку жилья, но не более 2 млн рублей (то есть максимум 260 000 рублей). При покупки с ипотекой можно вернуть ещё 13 % от уплаченных процентов, но не более 3 млн рублей (ещё 390 000 рублей).

• Максимальная сумма возврата: 650 000 рублей (260 000 + 390 000).
• Правило действует только для налоговых резидентов РФ (физлица, которые находились в России ≥183 дней за последний год).
• Вычет предоставляется один раз в жизни на одного человека, но не на объект недвижимости.

Кто может получить вычет

Чтобы претендовать на возврат, нужно:

1. Быть собственником квартиры/дома/комнаты (доля должна быть оформлена на заявителя).
2. Оплатить недвижимость своими средствами (без материнского капитала, субсидий, военной ипотеки и т. д.).
3. Иметь официальный доход, с которого уплачен НДФЛ 13 %;
4. Не состоять в близком родстве с продавцом (если покупка совершается у родителей, детей, братьев/сестёр, вычет не положен).

Суммы вычета и лимиты

Если квартира стоит меньше 2 млн ₽, остаток «сгорает» и не переносится на следующий объект.

Два способа получить вычет

Способ 1. Через налоговую (большая единовременная выплата)

• Подать 3-НДФЛ за предыдущий год (до 30 апреля любого года).
• Приложить пакет документов.
• Получить деньги на карту за 3–4 месяца.

Способ 2. Через работодателя (ежемесячно в зарплате)

• Получить уведомление от ФНС о праве на вычет.
• Передать в бухгалтерию предприятия — НДФЛ перестанут удерживать до полной суммы.

Какие документы нужны

• 3-НДФЛ (скачать на сайте nalog.gov.ru или через сервис «Личный кабинет»).
• Справка 2-НДФЛ от работодателя за отчетный год.
• Копия ДКП/ДДУ или акт приёма-передачи.
• Свидетельство о регистрации права (выписка из ЕГРН).
• Платёжные документы: квитанции, выписки из банка, чеки.
• При ипотеке: кредитный договор и справка о процентах от банка.
• Заявление о возврате НДФЛ (форма к/ф 1150058).
• Паспорт (копия, страницы 2–3 и прописка).

Пошаговая инструкция (через налоговую)

1. Подготовьте документы (п. 5).
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика» или с помощью программы «Декларация».
3. Подайте заявление:
   • онлайн через Госуслуги или сайт ФНС (с ЭЦП),
   • или лично в ИФНС по месту регистрации.
4. Ожидайте камеральную проверку — до 3 месяцев.
5. Получите деньги на карту в течение 1 месяца после одобрения.

Как оформить вычет на семью (муж/жена)

При покупке квартиры в браке имущество считается общим. Вычет можно распределить между супругами в любых долях, но сумма не может превысить 2 млн ₽ на каждого. Например:

• Квартира стоит 3 млн ₽ → муж заявляет 2 млн ₽, жена — 1 млн ₽, итого возврат 13 % × 3 млн = 390 000 ₽.
• Если квартира стоит 5 млн ₽ → максимум 2 млн ₽ на каждого (4 млн ₽) → 520 000 ₽.

Что изменилось в 2024–2026 годах

• Новые формы 3-НДФЛ: начиная с 2024 года действует упрощённая форма 3-НДФЛ-ЕД.
• Единый реестр заявлений: в одной декларации можно заявлять сразу все виды вычетов (стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные).
• Ускоренная выплата: при подаче через Госуслуги деньги приходят в срок до 1 месяца после проверки.
• Подтверждение права онлайн через выписку ЕГРН в электронном виде (без бумажных документов).
• Инвестиционный вычет по ИИС теперь можно зачесть в счёт имущественного, если не использовался ранее.

Частые ошибки и советы

Ошибка 1. Покупка у родителя, вычет не положен.
Ошибка 2. Использование материнского капитала — эту часть вычета не вернут.
Совет 1. Начинайте собирать документы сразу после регистрации права собственности.
Совет 2. Если доход маленький, вычет «переносится» на следующие годы до полного использования.
Совет 3. При покупке в долевом строительстве можно получить вычет после подписания акта приёма-передачи, не дожидаясь ЕГРН.

Примеры расчёта

Пример 1. Квартира за 1,5 млн ₽ без ипотеки

Вычет: 1 500 000 × 13 % = 195 000 ₽. Возврат за 1 год, если зарплата ≥1 500 000 ₽/год.

Пример 2. Квартира за 4 млн ₽ + ипотека 2 млн ₽ (выплачено 300 тыс. процентов)

• Вычет за квартиру: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽.
• Вычет за проценты: 300 000 × 13 % = 39 000 ₽.

Полезные ссылки

• Официальный сайт ФНС: имущественный вычет
• Госуслуги: подача 3-НДФЛ
• Проверка выписки ЕГРН

Налоговый вычет при покупке квартиры, это легальный способ вернуть до 650 000 рублей. Главное — собрать корректный пакет документов, выбрать удобный способ получения (через ИФНС или работодателя) и учесть последние изменения в законодательстве. Если возникнут вопросы, смело обращайтесь в свою ИФНС или пользуйтесь сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» — он подскажет заполнять формы онлайн.