Что такое имущественный вычет и сколько можно вернуть
Имущественный налоговый вычет — это часть НДФЛ (13 %), которую государство возвращает гражданину после покупки жилой недвижимости․
- Лимит на само жильё — 2 000 000 рублей → до 260 000 ₽ к возврату;
- Лимит на проценты по ипотеке — 3 000 000 рублей → ещё до 390 000 ₽․
Таким образом, максимальная сумма возврата составляет 650 000 рублей․
Кто имеет право на вычет
- Налоговый резидент РФ, официально получающий доход и платящий НДФЛ по ставке 13 %;
- Владелец (сособственник) купленной квартиры/дома/комнаты/земельного участка под строительство;
- Человек, купивший жильё впервые или не получавший вычет ранее;
- Родители/опекуны за несовершеннолетних детей, если объект оформлен на ребёнка․
Важно: не имеет значения, оплатили ли вы всю недвижимость сразу или взяли ипотеку․
За какой период можно получить деньги
Закон разрешает подать декларации сразу за 3 предыдущих года․ Например, в 2026 году можно запросить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы одной заявкой в ИФНС․
Если сумма НДФЛ за этот период не покрывает весь лимит, остаток переносится на будущие годы до полного его исчерпания․
Два способа получения
Через налоговую (по окончании года)
- Готовим 3-НДФЛ за каждый год;
- Подаём онлайн через Госуслуги или лично в ИФНС;
- Получаем всю сумму единовременно на карту (срок — до 4 месяцев)․
Через работодателя (в течение года)
Получаем у ИФНС уведомление и передаём его в бухгалтерию: НДФЛ перестают удерживать с зарплаты до исчерпания лимита․
Пошаговая инструкция на портале Госуслуги
На Госуслугах запущен сервис «Жизненные ситуации»:
- Авторизуйтесь на gosuslugi․ru;
- Найдите «Получить имущественный налоговый вычет»;
- Заполните форму: данные объекта, сумма расходов, способ получения;
- Подпишите заявление электронной подписью;
- Отслеживайте статус в личном кабинете․
Необходимые документы
- 3-НДФЛ (генерируется автоматически при онлайн-подаче);
- 2-НДФЛ от работодателя;
- Документы на недвижимость: ЕГРН/ДКП/ДДУ;
- Платёжные документы: квитанции, выписка банка, ипотечный договор;
- Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами счёта․
Калькулятор быстрого расчёта
Пример:
- Куплена квартира за 3 500 000 ₽;
- Взята ипотека: переплата по процентам за 3 года — 1 000 000 ₽;
Вычет: 260 000 ₽ (2 млн × 13 %) + 130 000 ₽ (1 млн × 13 %) = 390 000 ₽․
Распространённые ошибки
- Покупка у родственника․ Сделка с близким родственником лишает права на вычет․
- Материнский капитал․ Сумму маткапитала из расчёта нужно вычесть․
- Незарегистрированные деньги․ «Серые» зарплаты без уплаты НДФЛ не участвуют в возврате․
Что изменится в 2026 году
- Рост лимита: в декабре 2025 года Минфин предложил поднять предел до 5 млн рублей после индексации (решение ожидается в Госдуме);
- Ускоренная выплата: при подаче через Госуслуги срок сокращён до 1,5 месяца;
- Автоматический расчёт: ИФНС готовит данные из Росреестра и банков, чтобы формировать вычет «одним нажатием»․
Получение налогового вычета за покупку недвижимости — простой и легальный способ вернуть до 650 000 рублей․ Главное — собрать документы, выбрать способ подачи (онлайн через Госуслуги или лично в ИФНС) и следить за изменениями законодательства․ Учитывайте новые лимиты 2026 года и подавайте декларации сразу за 3 года, чтобы получить максимальную сумму быстрее․