С 2026 года в России вступили в силу новые правила имущественного налогового вычета. Для жителей Архангельска, которые планируют приобрести земельный участок, важно знать, какие условия необходимо выполнить, какие документы собрать и как правильно оформить заявку, чтобы вернуть часть уплаченного налога.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет – это возможность уменьшить налоговую базу (и, соответственно, сумму налога) за счёт расходов, связанных с приобретением недвижимости. Вычет предоставляется в виде возврата части налога на доходы физических лиц (НДФЛ) либо в виде уменьшения суммы налога, подлежащего уплате.
Основные изменения в 2026 году
- Лимит вычета повышен с 2 млн ₽ до 8 млн ₽ при покупке или строительстве жилья.
- Для земельных участков, предназначенных под строительство жилого дома, вводятся отдельные правила: вычет можно получить только в том случае, если участок будет использован для строительства собственного жилья.
- Сроки подачи документов сократились: заявление должно быть подано в течение трёх лет со дня покупки (вместо прежних пяти).
- Упрощена форма подачи – теперь можно воспользоваться онлайн‑сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» (ЛКН) ФНС России.
Кому предоставляется вычет?
Вычет может получить любой физический человек, который:
- Является налоговым резидентом РФ (проживает в стране более 183 дней в году).
- Приобрёл земельный участок в Архангельске в собственность (не в аренду).
- Использует участок для строительства собственного жилого дома (или уже построил дом).
- Оплатил НДФЛ за доходы, полученные в России, в полном объёме (т.е. не имеет задолженностей по налогам).
Какие документы нужны для получения вычета?
Список документов может слегка варьироваться в зависимости от способа подачи (онлайн или в налоговую), но в целом требуется следующее:
Документы, подтверждающие право собственности
- Договор купли‑продажи земельного участка, подписанный у нотариуса.
- Регистрационный акт в ЕГРН (выписка из Единого государственного реестра недвижимости) – подтверждающий, что участок официально зарегистрирован на ваше имя.
Документы, подтверждающие оплату налога
- Справка 2‑НДФЛ (форма 2‑НДФЛ) за год, в котором был получен доход, откуда уплачивался НДФЛ.
- Квитанции/платёжные поручения, подтверждающие уплату НДФЛ (если налог удерживался работодателем – справка из работодателя).
Документы, подтверждающие целевое использование участка
- Разрешение на строительство (разрешение в соответствии с Градостроительным кодексом РФ) – если дом уже построен, то акт ввода в эксплуатацию.
- Проектная документация (проект дома, согласованный с местными органами).
Дополнительные справки
- Справка из банка о полном погашении ипотечного кредита (если покупка была в ипотеку).
- Справка из органов местного самоуправления о том, что участок находится в границах муниципального района Архангельска.
Пошаговый процесс получения вычета
Шаг 1. Подготовьте все необходимые документы
Соберите оригиналы и сканы всех перечисленных выше бумаг. При необходимости обратитесь к нотариусу за заверкой копий.
Шаг 2. Зарегистрируйтесь в Личном кабинете налогоплательщика
Если у вас ещё нет аккаунта, пройдите процедуру регистрации, указав ИНН, СНИЛС и контактный телефон.
Шаг 3. Загрузите заявление о налоговом вычете
В ЛКН выберите раздел «Имущественный вычет» → «Новый запрос». Укажите:
- Тип недвижимости – «Земельный участок».
- Дата покупки и стоимость (не более 8 млн ₽).
- Цель использования – «Строительство жилого дома».
Шаг 4. Прикрепите сканы документов
Для каждого пункта загрузите соответствующие файлы (PDF, JPG, PNG). Система проверит, что все обязательные поля заполнены.
Шаг 5. Подтвердите заявку и отправьте
После проверки система выдаст предварительное сообщение о статусе («На проверке», «Требуются уточнения» и т.п.). Если всё в порядке, нажмите «Отправить заявку».
Шаг 6. Ожидание решения налоговой службы
Срок рассмотрения обычно составляет 30 дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные сведения – отвечайте в течение 10 дней.
Шаг 7. Получение вычета
После утверждения вычета вы получите:
- Квитанцию о возврате налога (если вы уже уплатили НДФЛ).
- Инструкцию по получению средств – перевод на банковскую карту или счёт, указанный в заявке.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос 1: Можно ли получить вычет, если участок был куплен через родственника?
Да, но только если право собственности зарегистрировано непосредственно на вас; Если участок оформлен на родственника, вычет не предоставляется.
Вопрос 2: Что делать, если я ещё не построил дом, а только планирую?
Вычет можно оформить только после получения разрешения на строительство и начала фактических работ (подготовка площадки, закладка фундамента). До этого вычет не предоставляется.
Вопрос 3: Какой максимум возврата можно получить?
Ставка НДФЛ составляет 13 % для большинства налогоплательщиков. При лимите вычета 8 млн ₽ максимальный возврат равен 1 040 000 ₽ (8 млн ₽ × 13 %).
Вопрос 4: Можно ли совместно оформить вычет с супругом?
Да, если оба супруга являются совладельцами участка. Каждый может оформить вычет в пределах своей доли (например, 4 млн ₽ каждый).
Вопрос 5: Что будет, если я продам участок до получения вычета?
В этом случае право на вычет аннулируется. Налоговый орган может потребовать возврат уже полученных средств.
Ошибки, которых следует избегать
- Не предоставлять оригиналы выписок из ЕГРН. Без подтверждения регистрации вычет будет отклонён.
- Приводить неверную стоимость участка. Сумма вычета не может превышать реальную стоимость, подтверждённую договором.
- Не загрузить разрешение на строительство; Без этого документом вычет считается «нецелевым».
- Пропустить срок подачи (3 года). После истечения срока вычет невозможно получить.
Полезные ссылки и контакты
- Личный кабинет налогоплательщика (ФНС)
- Официальный FAQ ФНС по имущественным вычетам
- Отдел по работе с налогоплательщиками в Архангельске: тел. +7 (8182) -5‑55‑55, e‑mail: nalog@arkhangelsk.gov.ru
Получить налоговый вычет при покупке земельного участка в Архангельске – вполне реально, если соблюсти все требования законодательства, собрать правильный пакет документов и подать заявку в срок. Благодаря повышенному лимиту в 8 млн ₽ и упрощённой онлайн‑подаче процесс стал более доступным, чем когда‑либо.
Не откладывайте – подготовьте документы уже сегодня, подайте заявку через Личный кабинет налогоплательщика и верните часть вложенных средств!