Налоговый вычет по статье 220 Налогового кодекса РФ – это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Для пенсионеров, которые официально не работают, процесс получения вычета имеет свои особенности, но при правильном подходе вычет можно получить полностью.

Содержание

1. Правовая база и изменения 2026 года
2. Кто может претендовать на вычет?
3. Как рассчитывается размер вычета?
4. Список необходимых документов
5. Пошаговая процедура подачи заявления
6. Полезные рекомендации и типичные ошибки
7. Часто задаваемые вопросы

Правовая база и изменения 2026 года

Налоговый вычет по покупке жилья регулируется:

• Статья 220 Налогового кодекса РФ (имущественные вычеты).
• Постановление Правительства РФ от № 1121 «О порядке предоставления налоговых вычетов при покупке недвижимости».
• Федеральный закон от № 448‑ФЗ «О повышении лимитов имущественного вычета».

Главные изменения 2026 года:

• Лимит вычета увеличен с 2 млн руб. до 6 млн руб. (для всех категорий налогоплательщиков, включая пенсионеров).
• Возможность получить вычет по двум объектам недвижимости (первый – основное жильё, второй – инвестиционная квартира) при условии, что суммарные затраты не превышают нового лимита.
• Сокращённый срок подачи декларации: теперь вычет можно оформить в течение трёх лет после покупки, а не пяти.
• Упрощённый порядок подтверждения доходов для пенсионеров: достаточно предоставить справку о назначении пенсии и выписку из банка о поступлении пенсии.

Кто может претендовать на вычет?

Для пенсионеров, не получающих зарплату, важен положительный налоговый баланс – т.е. чтобы в течение года был удержан хотя бы часть НДФЛ (например, при получении дохода от аренды квартиры или от инвестиций).

Как рассчитывается размер вычета?

Формула расчёта остаётся прежней:

Вычет = min(Сумма расходов, Лимит) × 13%

Где:

• Сумма расходов – стоимость квартиры + расходы на её покупку (регистрация, нотариальные услуги, комиссии банка).
• Лимит – 6 млн руб. (2026 г.)
• 13% – ставка НДФЛ для большинства физических лиц (включая пенсионеров).

Пример расчёта:

• Стоимость квартиры: 4 500 000 руб.
• Нотариальные и регистрационные расходы: 150 000 руб.
• Лимит: 6 000 000 руб. → используется полная сумма расходов.
• Вычет = 4 650 000 × 13% = 604 500 руб.

Если за год удержано меньше НДФЛ (например, 300 000 руб.), вычет можно получить в части, а оставшуюся сумму перенести на следующий налоговый период (не более 3 лет).

Список необходимых документов

Для пенсионера, неработающего, понадобится следующий пакет:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. СНИЛС.
3. Справка из ПФР о назначении пенсии (не старше 3 месяцев).
4. Договор купли‑продажи квартиры.
5. Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию права собственности.
6. Выписка из ЕГРН (технический паспорт) о переходе права собственности.
7. Счёт‑фактуры и/или чеки за нотариальные услуги, услуги банка, комиссии.
8. Справка из банка о проведённом платеже (перечисление средств за квартиру).
9. Налоговая декларация 3‑НДФЛ за соответствующий налоговый период.
10. Копии документов, подтверждающих уплату НДФЛ (выписка из личного кабинета ФНС, справка от работодателя/ПФР о удержании налога).
11. Если у пенсионера есть доход от аренды: договор аренды и выписка о полученных доходах.

Все документы, кроме оригиналов паспорта и СНИЛС, подаются в виде сканов в формате PDF (размер файла не более 5 МБ).

Пошаговая процедура подачи заявления

Шаг 1. Подготовка электронного кабинета налогоплательщика

1. Перейдите на сайт nalog.ru и войдите в Личный кабинет физического лица. Если аккаунта нет – зарегистрируйтесь, указав СНИЛС.
2. Привяжите электронную подпись (ЭЦП) или подтвердите вход через «Госуслуги» – это упростит подачу декларации.

Шаг 2. Заполнение декларации 3‑НДФЛ

1. В личном кабинете выберите пункт «Подать декларацию 3‑НДФЛ».
2. В разделе «Имущественные вычеты» укажите:
   • Тип вычета – «Покупка квартиры».
   • Сумму расходов (стоимость квартиры + сопутствующие расходы).
   • Дата сделки и реквизиты продавца.
3. Система автоматически рассчитает предполагаемый вычет.

Шаг 3. Прикрепление подтверждающих документов

1. Загрузите сканы всех документов из списка §4.
2. Обратите внимание: названия файлов должны быть понятными (например, pasport.pdf, dogovor_kupli.pdf).

Шаг 4. Отправка декларации

1. Проверьте корректность введённых данных.
2. Нажмите кнопку «Отправить». После отправки вы получите Квитанцию о приёме (номер заявления).

Шаг 5. Ожидание обработки

• Срок рассмотрения – до 30 календарных дней; При необходимости налоговая служба может запросить дополнительные документы – вы получите уведомление в личном кабинете.
• Если всё в порядке, в течение 10 дней после одобрения вычет будет перечислен на ваш банковский счёт, указанный в декларации.

Шаг 6. Получение средств

Пенсионеру обычно удобнее указать счёт в том же банке, где получаете пенсию, чтобы деньги зачислились автоматически.

Полезные рекомендации и типичные ошибки

• Сохраняйте оригиналы чеков и договоров минимум 5 лет. При проверке налоговой службы они могут потребоваться.
• Не забывайте про комиссию банка. Часто её забывают включить в сумму расходов, и тогда вычет оказывается меньше.
• Если у вас нет удержанного НДФЛ (например, пенсия не облагается налогом), вы можете оформить вычет по документу о недоимке – в этом случае размер вычета будет ограничен фактически уплаченным налогом.
• Проверяйте лимит. При стоимости квартиры выше 6 млн руб. вычет рассчитывается только на первые 6 млн руб.
• При покупке через ипотеку вычет можно получать как в виде единовременной суммы (по полной стоимости), так и по годовым аннуитетным платежам. Выберите вариант, который удобнее для вашего бюджета.
• Не откладывайте подачу декларации. После 31 декабря третьего года после покупки право на вычет утрачивается.
• Если вы получили доход от сдачи квартиры в аренду, укажите его в декларации – налог с этого дохода также может стать базой для вычета.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли получить вычет, если пенсия не облагается НДФЛ?

Да. Вычет можно оформить, но его размер будет ограничен суммой фактически уплаченного НДФЛ (например, от доходов от аренды или от продаж иных активов). При отсутствии удержанного налога вычет будет равен 0, но можно подать заявление о возврате «излишне уплаченного» налога, если в течение года был удержан любой налог.

Нужно ли платить налог с дохода, полученного от продажи старой квартиры?

Если вы продаёте собственное жильё, полученный доход не облагается НДФЛ при условии, что квартира была в вашей собственности более 3 лет (для недвижимости, приобретённой после 1 января 2016 года – более 5 лет). При продаже, полученный доход может быть учтён в качестве «доказывающего» для расчёта вычета, если вы планируете использовать полученные средства для покупки новой квартиры.

Можно ли оформить вычет, если я приобрёл квартиру в ипотеку?

Да. Есть два способа:

1. Получить вычет сразу за всю стоимость квартиры (при полном погашении ипотечного кредита в течение года).
2. Получать вычет ежегодно в размере 13 % от суммы уплаченных в течение года процентов по ипотеке и части тела кредита (если вы платите только проценты, то вычет рассчитывается только с них).

Какие сроки возврата вычета?

После одобрения заявления налоговая служба перечисляет средства в течение 10 рабочих дней. Если в течение этого срока деньги не поступили, рекомендуется обратиться в отделение ФНС по месту жительства.

Можно ли получить вычет, если квартира находится в совместной собственности с супругом?

Да, но вычет делится пропорционально долям в праве собственности. Каждый из супругов подаёт свою декларацию 3‑НДФЛ и указывает свою долю расходов.

Для пенсионера, неработающего, процесс получения налогового вычета при покупке квартиры не является сложным, если правильно собрать документы и воспользоваться упрощённым порядком подтверждения доходов. В 2026 году лимит вычета существенно увеличен – до 6 млн руб., что позволяет вернуть до 780 000 руб. при покупке недвижимости стоимостью в пределах лимита.

Следуйте пошаговой инструкции, проверяйте актуальность данных в личном кабинете ФНС и не откладывайте подачу декларации – тогда вы сможете вернуть часть средств, вложенных в своё жильё, и улучшить финансовое положение в пенсионный период.

Автор статьи: ваш виртуальный помощник. Информация актуальна на 19 апреля 2026 года. Перед подачей документов рекомендуется уточнить детали в официальных источниках (nalog.ru, ПФР).