Самое главное: каждый налогоплательщик в России может вернуть до 260 000 рублей, а при покупке в ипотеке до 650 000 рублей.
Для этого нужно правильно собрать документы и выбрать удобный способ подачи заявления. Ниже — пошаговая инструкция актуальная на 19 апреля 2026 года.
Кто имеет право на имущественный вычет
- Физическое лицо, налоговый резидент РФ (находился в стране ≥ 183 дней за год).
- Имеет официальный доход с удержанным НДФЛ 13 % (или 15 % при доходе > 5 млн руб.).
- Жильё приобретено на собственные или заёмные средства, но не за счёт материнского капитала, бюджетных субсидий и т. д.
- Договор купли-продажи, ДДУ, акт приёма-передачи подписан не ранее 2007 года (начало действия льготы);
Лимиты и размеры вычета
Имущественный вычет состоит из трёх частей:
- Основной: 13 % от покупной цены квартиры, но не более 2 млн руб. → до 260 000 руб. на человека.
- Ипотечный процент: 13 % от уплаченных процентов, но не более 3 млн руб. → до 390 000 руб.
- Если жильё приобретено после , остаток лимита переносится на следующую недвижимость.
Какие документы нужно собрать (типовой список)
- Паспорт (скан первой страницы и прописки).
- Справка 2-НДФЛ за год подачи (берётся у работодателя или через сервис «Госуслуги»).
- Декларация 3-НДФЛ (заполняется в Личном кабинете или программе «Декларация-2025»).
- Документы на недвижимость:
- Единый реестр (ЕГРН) или свидетельство о регистрации права.
- Договор купли-продажи/ДДУ + акт приёма-передачи.
- Платёжные документы: банковские выписки, чеки, расписки.
- При ипотеке:
- Кредитный договор.
- Справка банка о фактически уплаченных процентах за год.
- Заявление о распределении долей (если квартира в долевой собственности).
Два способа получения вычета
Способ 1: Через ФНС (полный возврат за год)
- Собрать перечень документов (см. п. 3).
- Подать 3-НДФЛ и заявление на возврат налога в Личном кабинете на lkfl.nalog.ru или лично в ИФНС.
- Дождаться проверки (до 3 месяцев) и поступления денег (еще до 1 месяца).
Способ 2: Через работодателя (ежемесячное «освобождение» от НДФЛ)
- Получить уведомление из ФНС о праве на вычет по форме КНД 1150074.
- Передать уведомление в бухгалтерию: НДФЛ перестанут удерживать до исчерпания лимита.
- После окончания календарного года можно подать 3-НДФЛ на «добрать» остаток, если вычет не весь использовали.
Калькулятор быстрого расчёта
Пример: в 2025 году вы купили квартиру за 5 млн руб. и заплатили 500 тыс. руб. процентов по ипотеке.
- Основной вычет: 2 000 000 × 13 % = 260 000 руб.
- Ипотечный вычет: 500 000 × 13 % = 65 000 руб.
Крайние сроки подачи
Декларация за 2025 год подаётся с 01 января по 30 апреля 2026 года.
Однако заявить вычет можно в любой момент в течение трёх лет после окончания налогового периода (то есть за 2023, 2024 и 2025 годы, до конца 2028, 2029 и 2030 годов соответственно).
Распространённые ошибки и риски отказа
- Ошибки в реквизитах банковского счёта в заявлении.
- Несоответствие сумм в 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
- Отсутствие оригиналов документов при очной подаче.
- Использование материнского капитала без вычета этой суммы из расходов.
- Покупка квартиры у близкого родственника (сделка между взаимозависимыми лицами).
Особые случаи
Покупка жилья в ипотеку с материнским капиталом
Материнский капитал вычитается из стоимости недвижимости до расчёта вычета.
Пример: квартира стоит 3 000 000 руб., из них 500 000 — маткапитал. База для вычета: 2 500 000 руб. (но максимум всё равно 2 млн руб.).
Покупка в долевой собственности супругов
Каждый супруг может заявить вычет в размере своей доли, но не более 2 млн руб. на человека.
Можно распределить вычет в любых пропорциях (100 % на одного, 0 % на второго) с помощью заявления.
Покупка для детей
Родители имеют право получить вычет, если квартира оформлена на несовершеннолетнего ребёнка.
При этом лимит 2 млн руб. не тратится «за ребёнка» и может быть использован повторно на другую недвижимость.
Пошаговый чек-лист для подачи онлайн
- Авторизуйтесь в Личном кабинете ФНС через Госуслуги.
- Выберите «Подача 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
- Заполните разделы:
- «Доходы» → данные из 2-НДФЛ;
- «Вычеты» → «Имущественный» → укажите объект, дату права, сумму расходов, проценты.
- Подпишите декларацию электронной подписью (ЭЦП в личном кабинете).
- Прикрепите сканы документов (PDF/JPG до 20 МБ);
- Отправьте и сохраните номер квитанции.
- Отслеживайте статус: «Обработка» → «Уточните данные» → «Принято» → «Перечислено».
Важные изменения в 2025-2026 годах
- С 2025 года действует автоматический вычет: если сведения об акте приёма-передачи поступили в ФНС из Росреестра, система сама предложит вернуть налог без декларации (пока в пилотном режиме).
- Максимальная ставка НДФЛ 15 %: при доходе свыше 5 млн руб. вычет возвращается по ставке 15 %, потолок остался прежним.
- Расширен перечень объектов: теперь вычет можно получить за домовладение с земельным участком ИЖС без регистрации права на дом, если есть разрешение на ввод.
Совет: если вы ещё не заявляли вычет за покупку 2023-2025 годов — сделайте это до конца 2026 года, чтобы не потерять право на возврат.
Контакты и полезные ссылки
- Программа «Декларация-2025»
- Личный кабинет налогоплательщика
- Горячая линия ФНС: ###-###-####