Если вы продали квартиру в 2025 году, вам обязательно нужно подать декларацию 3-НДФЛ и, при наличии налога к уплате, перечислить его до 15 июля 2026 года․ В статье собраны актуальные правила, сроки, примеры заполнения и способы подачи отчетности в ФНС․

Когда декларация нужна, а когда — нет

• Нужна, если вы продали объект недвижимости, которым владели менее минимального срока (3 или 5 лет – зависит от обстоятельств приобретения)․
• Не нужна, если срок владения 3 (или 5) лет и более либо вы применили льготный вычет 1 млн ₽ и итоговый налог оказался нулевым․

Ниже подробнее о сроках владения и налоговых вычетах․

Ключевые сроки в 2026 году

1. 30 апреля 2026 года — крайняя дата подачи 3-НДФЛ за 2025 год․
2. 15 июля 2026 года — последний день оплаты налога (если он исчислен)․

При продаже в 2024 году декларацию подавали до 30 апреля 2025 года, а налог платили до 15 июля 2025 года․ В 2026 действуют аналогичные правила․

Как рассчитать налог к уплате

Формула простая:

НДФЛ = 13 % × (Цена продажи – Налоговый вычет)

Размер вычета

• 1 000 000 ₽ — фиксированный вычет по продаже любой недвижимости (ст․ 220 НК РФ)․
• Фактические расходы на покупку — если у вас есть ДКП, расписки, чеки, ипотечный договор, подтверждающие затраты․

Пример 1․ Применение вычета 1 млн ₽

Квартира продана за 3 500 000 ₽, владели меньше 3 лет, иных документов о расходах нет․
НДФЛ = 13 % × (3 500 000 – 1 000 000) = 325 000 ₽․

Пример 2․ Применение расходного вычета

Покупали за 2 800 000 ₽, продали за 3 500 000 ₽․
НДФЛ = 13 % × (3 500 000 – 2 800 000) = 91 000 ₽․

Если продажная цена ≤ вычету, налог не возникает, но декларацию подать всё равно нужно․

Список документов для подачи

• 3-НДФЛ (бланк 2025 г․, действует с )․
• Паспорт (скан/копия)․
• ДКП или ДДУ продажи․
• Расчетный документ (платёжка, выписка из ЕГРН)․
• Документы, подтверждающие расходы (если применяете вычет «по расходам»)․
• Если продаёте долю, согласие супруга, свидетельство о браке․

Как заполнить 3-НДФЛ за 20 минут: пошаговая инструкция

Способ 1․ Онлайн через Личный кабинет ФНС

1. Зайдите на lkfl2․nalog․ru через Госуслуги или ЭЦП․
2. Выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ онлайн» → «Заполнить новую»․
3. Укажите год 2025․
4. В разделе Доходы → выберите «Продажа имущества» → «Недвижимость»․
5. Введите данные покупателя: ИНН (если есть), ФИО, цена договора․
6. Выберите налоговый вычет: 1 млн ₽ или фактические расходы (загрузите сканы чеков)․
7. Система автоматически рассчитает налог․ Проверьте расчёт․
8. Подпишите ЭЦП и отправьте․

Совет: если нет ЭЦП, распечатайте PDF, подпишите вручную и сдайте в ИФНС или МФЦ․

Способ 2․ Программа «Декларация 2025» от ФНС

1. Скачайте и установите программу с сайта nalog․gov․ru․
2. Последовательно заполните вкладки:
   • Условия — выберите «Физлицо», год 2025, ИФНС по месту жительства․
   • Декларант — паспортные данные․
   • Доходы, полученные в РФ → доход код 1510 (продажа недвижимости) → ввести сумму, вычет․
3. Сгенерируйте XML-файл, загрузите через ЛК или принесите на флешке в ИФНС․

Способ 3․ Бумажная форма

Скачайте бланк 3-НДФЛ 2025, заполните от руки (чернилами синего или чёрного цвета), приложите копии документов и лично отнесите в ИФНС или МФЦ․

Частые ошибки и как их избежать

Как и где подать готовую декларацию

• Онлайн — через Личный кабинет (требуется подтверждённая ЭЦП)․
• Лично — в любой ИФНС России (желательно по месту регистрации)․
• МФЦ — большинство многофункциональных центров принимают 3-НДФЛ․
• Почтой, заказное письмо с уведомлением (важно успеть до 30 апреля)․

Что будет, если не подать вовремя

• Штраф 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1 000 ₽․
• Если налог к уплате 0 ₽ — штраф фиксированный 1 000 ₽․
• По ст․ 122 НК РФ — дополнительно 20 % от неуплаченной суммы․

Где получить помощь в Санкт-Петербурге

Если не хочется разбираться самостоятельно, можно обратиться к специалистам:

• Юридические компании СПб, стандартная стоимость заполнения 3-НДФЛ от 1 500 ₽ до 3 000 ₽․
• Сервис «Моё дело», онлайн-консультация и автоматическое заполнение от 990 ₽․
• Бесплатные консультации — в ИФНС России № 1 по Санкт-Петербургу (Лиговский пр․, 44)․

Краткий чек-лист на 1 страницу

1. Убедитесь, что срок владения < 3 (или 5) лет․
2. Соберите договор продажи и документы о расходах․
3. Выберите вычет: 1 млн ₽ или расходы․
4. Заполните 3-НДФЛ онлайн или в программе ФНС․
5. Подайте не позднее 30 апреля 2026 года․
6. Оплатите налог до 15 июля 2026 года․

Если всё сделать по этой инструкции, вы избежите штрафов и спокойно закроете налоговый период․

Актуально на 06:26․ Перед подачей проверьте сведения на официальном сайте ФНС России․