Актуально на . Если вы приобрели жильё в 2023–2025 гг. и до сих пор не воспользовались имущественным налоговым вычетом, успейте подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года. Возврат может достигать 650 000 рублей при ставке НДФЛ 13 % и до 660 000 рублей при повышенной ставке.

Что такое имущественный налоговый вычет

Это возможность вернуть 13 % (или 15 %) от стоимости квартиры, но не более 2 млн рублей базы расчёта. То есть максимальный возврат:

• 260 000 ₽ при ставке 13 %;
• 300 000 ₽ при ставке 15 %.

Кто имеет право на вычет

• Российские налоговые резиденты с доходом, облагаемым НДФЛ;
• Покупатели жилой недвижимости или доли в ней;
• Заёмщики целевого ипотечного кредита.

Важно: вычет предоставляется один раз в жизни на одного человека, но можно «добрать» остаток при следующей покупке, если ранее использована не полная сумма.

Два способа получить вычет

Через работодателя

1. Получите в ИФНС уведомление о праве на вычет (форма не требует декларации 3-НДФЛ).
2. Передайте уведомление бухгалтерии — НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты до тех пор, пока не исчерпается вся сумма.

Напрямую через ФНС (основной вариант)

1. Соберите пакет документов.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ за 2025 год (или предыдущие, если пропустили).
3. Подайте декларацию онлайн или лично.
4. Дождитесь проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег на счёт.

Какие документы нужны

• Паспорт (скан 1-й страницы и прописки);
• Свидетельство о праве собственности (ЕГРН);
• Договор купли-продажи/ДДУ;
• Акт приёма-передачи (для ДДУ);
• Платёжные документы: выписка из банка, квитанции, чеки;
• Ипотечный договор и справка о процентах (если брали ипотеку);
• Справка 2-НДФЛ от всех работодателей за отчётный год;
• Заявление о возврате НДФЛ с реквизитами счёта.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в 2026 году

Шаг 1. Выберите удобный сервис

• Личный кабинет на lkfl.nalog.ru (рекомендовано ФНС);
• Приложение «Госуслуги»;
• Офлайн-программа «Декларация» (устанавливается на ПК).

Шаг 2. Заполните разделы

1. Доходы → введите данные из 2-НДФЛ.
2. Вычеты → выберите «Имущественные».
3. Укажите:
   • объект (квартира, дом, доля);
   • дата регистрации права;
   • стоимость (макс. 2 млн ₽);
   • ипотечные проценты (если есть).
4. Автоматически рассчитается сумма к возврату.
5. Подпишите декларацию ЭЦП (логин/пароль Госуслуг или квалифицированная подпись).

Шаг 3. Прикрепите документы

Загрузите сканы в формате PDF/JPG (размер ≤ 10 МБ). Если объём большой, объедините файлы в один PDF-архив.

Шаг 4. Отправьте и отслеживайте статус

• После отправки в ЛК ФНС появится номер декларации и дата приёма.
• Следите за этапами: «Принято» → «В обработке» → «Проверено».
• Деньги придут на указанный счёт в Сбере/Т-Банке/другом банке в течение 30 дней после положительного решения.

Распространённые ошибки и как их избежать

Частые вопросы

Можно ли подать за 2023–2024 годы одной декларацией?

Нет. За каждый год подаётся отдельная 3-НДФЛ, но можно подать их в одном кабинете последовательно.

Когда последний срок подачи за 2025 год?

30 апреля 2026 года, если вы обязаны декларировать продажу имущества или доходы. Для возврата вычета — сроков нет, но чем раньше, тем быстрее получите деньги.

Можно ли оформить вычет через Госуслуги без ЭЦП?

Да. Авторизация через Госуслуги заменяет ЭЦП: достаточно подтвердить отправку СМС-кодом.

1. Убедитесь, что квартира оформлена на ваше имя и вы платили НДФЛ.
2. Соберите документы: ЕГРН, ДКП, платёжки, 2-НДФЛ, ипотечную справку.
3. Зайдите в ЛК ФНС → «Подача 3-НДФЛ» → выберите 2025 год.
4. Заполните доходы и вычеты.
5. Прикрепите сканы, подпишите ЭЦП, отправьте.
6. Ждите деньги: до 650 000 ₽ на счёт.

Если остались вопросы, обратитесь в любую ИФНС по месту жительства или позвоните на горячую линию ФНС: ###-###-####.