Квартира, полученная в дар, открывает перед новым собственником полное право распоряжаться ею: жить, сдавать, обменивать или продавать. Однако сразу после переоформления права собственности возникает ряд вопросов: какие налоги нужно заплатить, когда и в какой срок, а также какие льготы и вычеты можно применить. В этой статье мы разберём все важные нюансы.
Основные правила налогообложения при дарении квартиры
При получении квартиры в дар в 2024 году налоговая база определяется следующим образом:
- Если даритель — близкий родственник (родители, дети, братья/сёстры, супруги, бабушки/дедушки, внуки), налог не начисляется. Это предусмотрено ст. 217 НК РФ.
- Если даритель, посторонний человек, налог платится по ставке 13% от кадастровой стоимости (или рыночной, если она выше) на дату дарения.
Как определить сумму налога к уплате
Расчёт простой:
- Шаг 1. Узнайте кадастровую стоимость квартиры на через Росреестр или ФНС.
- Шаг 2. Примените ставку 13%.
- Пример: кадастровая стоимость 5 000 000 ₽ → налог = 5 000 000 × 0,13 = 650 000 ₽.
Когда и где подавать декларацию 3-НДФЛ
Если налог платится, нужно:
- до 30 апреля 2025 года подать декларацию 3-НДФЛ за 2024 год;
- до 15 июля 2025 года перечислить налог.
Декларацию можно подать:
- онлайн через личный кабинет на nalog.ru;
- в бумаге — через МФЦ или ИФНС по месту регистрации.
Как использовать квартирный взаимозачёт при продаже подаренной квартиры
Если в течение 3 лет после дарения вы продаёте квартиру, возникает двойное налогообложение:
- Налог с дарения (если даритель не родственник).
- Налог с продажи 13% от разницы между ценой продажи и 1 000 000 ₽ вычета (или расходами на покупку, если они были).
Чтобы не платить дважды, можно применить взаимозачёт:
- в 3-НДФЛ отразить оба дохода (дар и продажа);
- одновременно заявить вычет в размере 1 000 000 ₽ (или фактические расходы);
- если сумма налога к уплате по итогам продажи меньше уже уплаченного налога по дарению, разницу можно вернуть как переплату.
Сроки оплаты имущественных налогов за 2024 год
Даже если вы не платили налог с дарения (даритель — родственник), после регистрации права собственности начисляется:
- налог на имущество физлиц;
- земельный налог (если есть доля в земле);
- налог на капремонт (в ряде регионов).
Уведомления о начислении приходят в сентябре–октябре 2025 года. Оплатить нужно до 1 декабря 2025, иначе начнутся пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Основные льготы и исключения
| Категория граждан | Льгота по налогу имущества | Как оформить |
|---|---|---|
| Пенсионеры | Полное освобождение от налога на 1 объект каждого типа | Подать заявление в ИФНС до 1 ноября 2025 |
| Инвалиды I/II группы | Аналогично | Документы подаются через МФЦ или онлайн |
| Ветераны ВОВ | Освобождение от налога | Свидетельство + заявление |
Чек-лист: что сделать в 2025 году, если вы получили квартиру в дар в 2024
- Уточнить, кто даритель (родственник или нет).
- Если налог есть — рассчитать и заплатить до 15 июля 2025.
- Если планируется продажа — совместить декларации и заявить взаимозачёт.
- Ждать квитанции на имущественные налоги и оплатить до 1 декабря 2025.
- При наличии льгот — подать заявление в ИФНС до 1 ноября 2025.
Получение квартиры в дар, это приятное событие, но внимательность к налогам поможет избежать лишних расходов и штрафов. Следите за сроками, используйте льготы и при необходимости консультируйтесь с налоговым юристом.
Дата публикации: