Если вы, пенсионер и в 2025 году продали квартиру, то до 30 апреля 2026 года обязаны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Ниже — подробная инструкция, как это сделать без ошибок и (при возможности) без налога к уплате.
Когда пенсионер вообще обязан подавать 3-НДФЛ
- Если квартира была менее 3-х лет (или 5-ти лет при приобретении после ) в собственности на момент продажи.
- Если продажная цена превысила 1 000 000 ₽ или вы не применяете вычет/расходы.
Если срок владения больше — декларация не требуется, независимо от суммы продажи.
Какие документы понадобятся
- Паспорт.
- Свидетельство о праве собственности или ЕГРН-выписка до продажи.
- Договор купли-продажи (двусторонний и кадастровый отчет).
- Расчетный документ (банковская выписка, расписка в получении денег).
- Документы о расходах на приобретение квартиры (если хотите применить вычет «доход минус расходы»).
- Квитанции о налоге при покупке (при необходимости).
Способы подачи
- Лично в ИФНС по месту жительства (запись через Госуслуги).
- Курьер/почта заказным письмом с уведомлением.
- Электронная подача через сервис «ЛКФЛ» на сайте nalog.gov.ru, требуется усиленная квалифицированная электронная подпись.
Шаги по заполнению 3-НДФЛ в программе «Декларация-2025» (версия 1.9.0)
Шаг 1. Установка и первый запуск
Скачайте программу с сайта ФНС. При первом запуске выберите:
«Создать новую» → «Физическое лицо» → «2025 год».
Шаг 2. Вкладка «Условия»
- Вид декларации: 3-НДФЛ.
- Признак налогоплательщика: «Другое».
- Имеется доход, облагаемый по ставке 13%: отметьте галочкой.
Шаг 3. Вкладка «Декларант»
Введите паспортные данные, ИНН, телефон и статус «Пенсионер» (выберите из списка).
Шаг 4. Вкладка «Доходы»
Нажмите «+» → «Доходы от продажи имущества»:
- Покупатель (ФИО/ИНН): данные из договора.
- Код дохода: 1510 (квартира).
- Сумма дохода: цена по договору.
Выберите способ уменьшения налога:
- Вычет 1 000 000 ₽
Код вычета: 901. Подходит, если нет документов о расходах. - Расходы на приобретение
Код вычета: 903. Впишите стоимость покупки (+ нотариус, проценты по ипотеке и др. документированные расходы).
Пример:
Продали квартиру за 4 500 000 ₽, купили ранее за 3 800 000 ₽. Налогооблагаемая база = 700 000 ₽, налог 13% = 91 000 ₽.
Шаг 5. Вкладка «Должна/Не должна»
На вкладке «Расчет налога» программа автоматически рассчитает сумму к уплате или к возврату. Проверьте итог.
Шаг 6. Сохранение и проверка
Нажмите «Проверить» → исправьте ошибки → «Экспорт» → «Файл .xml» для онлайн-подачи или «Печать» для бумажной формы.
Сроки и оплата
- Подача декларации: до 30 апреля 2026 года.
- Уплата налога: до 15 июля 2026 года.
Наиболее частые ошибки пенсионеров
| Ошибка | Как избежать |
|---|---|
| Указание дохода ниже кадастровой стоимости × 0,7 | Если цена в договоре меньше 70 % кадастровой, ИФНС пересчитает сама. Указывайте реальную цену и применяйте вычет. |
| Отсутствие документов о расходах при выборе вычета 903 | Храните ДКП, платежки, справку банка — предоставьте вместе с декларацией копии. |
| Подача в неверную ИФНС | Подаём по адресу регистрации (прописки), а не фактического проживания. |
- Уточнили срок владения.
- Определили выгодный вариант вычета.
- Собрали пакет документов.
- Заполнили 3-НДФЛ в программе ФНС.
- Отправили до (электронно или на бумаге).
- Оплатили налог до (если осталась сумма).
Важно: если сумма налога равна нулю, декларацию всё равно подавать обязательно! Иначе — штраф 1 000 ₽ минимум.
Если остались вопросы, обращайтесь к налоговому консультанту или в ближайшую ИФНС (телефон ###-###-####).